国联水产:2019年年度审计报告

时间:2020年05月21日 23:36:51 中财网
原标题:现金棋牌评测网:2019年年度审计报告






















湛江国联水产开发股份有限公司

审计报告及财务报表

二○一九年度

信会师报字[2020]第ZE10313号
































湛江国联水产开发股份有限公司





审计报告及财务报表

(2019年01月01日至2019年12月31日止)







目录





页次

一、

审计报告





1-4

二、

财务报表









合并资产负债表和母公司资产负债表





1-4



合并利润表和母公司利润表





5-6





合并现金流量表和母公司现金流量表





7-8



合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表





9-12



财务报表附注





1-107


















审计报告



信会师报字[2020]第ZE10313号



湛江国联水产开发股份有限公司全体股东:



一、 保留意见




我们审计了湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称国联水产
财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。


我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的
影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了国联水产2019年12月31日的合并及母公司财务状
况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。




二、 形成保留意见的基础




(一)国联水产2019年度冲回了与五家客户进行的融资性质贸
易相关的营业收入合计106,691.67 万元、营业成本合计105,731.05
万元。国联水产未对其收到该五家客户支付的款项和相关存货的会计
处理进行相应调整。我们无法对与上述交易相关的存货以及原料采购
交易的真实性和资金往来获取充分、适当的审计证据。




(二)国联水产2019年12月31日合并资产负债表中的存货成
本为275,050.95万元,存货跌价准备余额为49,803.71万元,我们无
法就存货跌价准备的合理性获取充分、适当的审计证据。




我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立


国联水产,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。




三、 关键审计事项




关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见
的基础”部分所描述的事项外,我们确定不存在其他需要在审计报告
中沟通的关键审计事项。




四、 其他信息




国联水产管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息
包括国联水产2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和
我们的审计报告。


我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。


结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。


基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述:我们无
法就国联水产与融资性质贸易相关的存货以及原料采购交易的真实
性和资金往来获取充分、适当的审计证据,也无法就存货跌价准备的
合理性获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与这些事项
相关的其他信息是否存在重大错报。




五、 管理层和治理层对财务报表的责任





管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。


在编制财务报表时,管理层负责评估国联水产的持续经营能力,
披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。


治理层负责监督国联水产的财务报告过程。




六、 注册会计师对财务报表审计的责任




我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。


在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。


(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。


(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。


(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对国联水产持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非


无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致国联水产不能持续经营。


(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。


(6)就国联水产中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计,并对审计意见承担全部责任。


我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。


我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。


从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。










立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:梁谦海

(项目合伙人)



中国.上海 中国注册会计师:陈清松





二〇二〇年五月二十一日






湛江国联水产开发股份有限公司

合并资产负债表

2019年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产

附注

期末余额

上年年末余额

流动资产:







货币资金

五(一)

300,301,262.62

288,731,614.26

结算备付金







拆出资金







交易性金融资产







以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产







衍生金融资产







应收票据

五(二)

4,132,103.34

15,750,000.00

应收账款

五(三)

615,268,632.23

814,505,487.72

应收款项融资







预付款项

五(四)

180,867,377.67

78,888,404.10

应收保费







应收分保账款







应收分保合同准备金







其他应收款

五(五)

156,472,781.11

221,497,093.71

买入返售金融资产







存货

五(六)

2,252,472,387.73

2,456,999,712.99

持有待售资产







一年内到期的非流动资产

五(七)



8,555.50

其他流动资产

五(八)

44,483,443.09

78,691,639.20

流动资产合计



3,553,997,987.79

3,955,072,507.48

非流动资产:







发放贷款和垫款







债权投资







可供出售金融资产

五(九)



1,000,000.00

其他债权投资







持有至到期投资







长期应收款







长期股权投资

五(十)





其他权益工具投资

五(十一)

1,000,000.00



其他非流动金融资产







投资性房地产







固定资产

五(十二)

1,075,060,283.63

433,315,198.36

在建工程

五(十三)

24,483,928.09

347,301,762.16

生产性生物资产







油气资产







无形资产

五(十四)

62,853,700.55

54,987,038.12

开发支出







商誉

五(十五)



19,930,050.00

长期待摊费用

五(十六)

55,864,032.40

64,644,485.05

递延所得税资产

五(十七)

87,762,850.64

28,053,324.46

其他非流动资产

五(十八)

11,801,377.96

16,792,679.33

非流动资产合计



1,318,826,173.27

966,024,537.48

资产总计



4,872,824,161.06

4,921,097,044.96



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

合并资产负债表(续)

2019年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益

附注

期末余额

上年年末余额

流动负债:







短期借款

五(十九)

1,130,636,908.87

1,287,627,096.80

向中央银行借款







拆入资金







交易性金融负债







以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债







衍生金融负债







应付票据

五(二十)

40,000,000.00

41,693,331.75

应付账款

五(二十一)

449,050,073.00

544,340,963.51

预收款项

五(二十二)

53,967,842.35

22,658,598.90

卖出回购金融资产款







吸收存款及同业存放







代理买卖证券款







代理承销证券款







应付职工薪酬

五(二十三)

32,271,572.13

25,025,511.41

应交税费

五(二十四)

4,499,042.38

31,133,597.93

其他应付款

五(二十五)

62,141,228.32

69,580,706.33

应付手续费及佣金







应付分保账款







持有待售负债







一年内到期的非流动负债

五(二十六)

398,728,228.78

162,624,698.94

其他流动负债







流动负债合计



2,171,294,895.83

2,184,684,505.57

非流动负债:







保险合同准备金







长期借款

五(二十七)

221,260,079.10

197,689,413.46

应付债券

五(二十八)



238,803,698.54

其中:优先股







永续债







长期应付款

五(二十九)

154,891,568.61

92,732,310.12

长期应付职工薪酬







预计负债







递延收益

五(三十)

65,329,515.50

16,878,076.92

递延所得税负债







其他非流动负债







非流动负债合计



441,481,163.21

546,103,499.04

负债合计



2,612,776,059.04

2,730,788,004.61

所有者权益:







股本

五(三十一)

910,118,815.00

784,345,620.00

其他权益工具







其中:优先股







永续债







资本公积

五(三十二)

1,076,608,594.23

612,731,864.68

减:库存股

五(三十三)

7,139,440.00

18,740,880.00

其他综合收益

五(三十四)

8,586,840.23

7,402,351.99

专项储备







盈余公积

五(三十五)

102,375,416.42

102,416,412.08

一般风险准备







未分配利润

五(三十六)

175,855,431.55

702,639,108.38

归属于母公司所有者权益合计



2,266,405,657.43

2,190,794,477.13

少数股东权益



-6,357,555.41

-485,436.78

所有者权益合计



2,260,048,102.02

2,190,309,040.35

负债和所有者权益总计



4,872,824,161.06

4,921,097,044.96



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

母公司资产负债表

2019年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产

附注

期末余额

上年年末余额

流动资产:







货币资金



243,732,887.15

238,950,781.45

交易性金融资产







以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产







衍生金融资产







应收票据

十五(一)

4,132,103.34

15,750,000.00

应收账款

十五(二)

1,130,180,451.04

1,411,854,030.94

应收款项融资







预付款项



159,719,217.25

63,441,948.02

其他应收款

十五(三)

481,788,132.01

321,659,753.50

存货



1,097,594,218.57

1,084,111,372.09

持有待售资产







一年内到期的非流动资产







其他流动资产



5,009,421.15

34,284,705.70

流动资产合计



3,122,156,430.51

3,170,052,591.70

非流动资产:







债权投资







可供出售金融资产





1,000,000.00

其他债权投资







持有至到期投资







长期应收款







长期股权投资

十五(四)

604,055,644.95

597,455,644.95

其他权益工具投资



1,000,000.00



其他非流动金融资产







投资性房地产







固定资产



654,956,288.62

82,860,152.56

在建工程



17,224,200.82

341,197,337.21

生产性生物资产







油气资产







无形资产



26,179,625.18

26,870,190.38

开发支出







商誉







长期待摊费用



3,334,311.61

4,918,422.64

递延所得税资产



54,619,001.07

20,875,028.09

其他非流动资产



3,847,595.45

3,249,327.73

非流动资产合计



1,365,216,667.70

1,078,426,103.56

资产总计



4,487,373,098.21

4,248,478,695.26



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

母公司资产负债表(续)

2019年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益

附注

期末余额

上年年末余额

流动负债:







短期借款



803,190,831.24

918,569,762.13

交易性金融负债







以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债







衍生金融负债







应付票据



40,000,000.00

32,532,731.75

应付账款



411,337,610.96

459,230,658.53

预收款项



73,527,611.63

15,778,353.41

应付职工薪酬



16,048,036.02

13,040,812.56

应交税费



1,863,726.13

27,478,971.33

其他应付款



115,576,881.48

113,544,384.39

持有待售负债







一年内到期的非流动负债



345,694,823.38

119,996,145.74

其他流动负债







流动负债合计



1,807,239,520.84

1,700,171,819.84

非流动负债:







长期借款



190,000,000.00

168,787,000.00

应付债券





238,803,698.54

其中:优先股







永续债







长期应付款



91,835,546.13

47,447,322.14

长期应付职工薪酬







预计负债







递延收益



50,165,515.50

16,473,076.92

递延所得税负债







其他非流动负债







非流动负债合计



332,001,061.63

471,511,097.60

负债合计



2,139,240,582.47

2,171,682,917.44

所有者权益:







股本



910,118,815.00

784,345,620.00

其他权益工具







其中:优先股







永续债







资本公积



1,076,888,449.18

613,011,719.63

减:库存股



7,139,440.00

18,740,880.00

其他综合收益







专项储备







盈余公积



102,344,677.95

102,385,673.61

未分配利润



265,920,013.61

595,793,644.58

所有者权益合计



2,348,132,515.74

2,076,795,777.82

负债和所有者权益总计



4,487,373,098.21

4,248,478,695.26



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

合并利润表

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业总收入



4,637,165,159.34

4,737,778,725.97

其中:营业收入

五(三十七)

4,637,165,159.34

4,737,778,725.97

利息收入







已赚保费







手续费及佣金收入







二、营业总成本



4,590,520,318.41

4,503,230,715.15

其中:营业成本

五(三十七)

4,026,473,382.56

4,083,763,602.47

利息支出







手续费及佣金支出







退保金







赔付支出净额







提取保险责任准备金净额







保单红利支出







分保费用







税金及附加

五(三十八)

10,133,769.00

9,919,686.60

销售费用

五(三十九)

248,178,426.75

190,620,839.36

管理费用

五(四十)

124,870,298.93

113,449,549.24

研发费用

五(四十一)

41,270,853.75

11,219,883.30

财务费用

五(四十二)

139,593,587.42

94,257,154.18

其中:利息费用



130,164,305.72

89,520,040.64

利息收入



3,426,687.33

691,521.77

加:其他收益

五(四十三)

10,101,914.89

14,521,356.53

投资收益(损失以“-”号填列)

五(四十四)

213,542.48

87,740,741.08

其中:对联营企业和合营企业的投资收益







以摊余成本计量的金融资产终止确认收益







汇兑收益(损失以“-”号填列)







净敞口套期收益(损失以“-”号填列)







公允价值变动收益(损失以“-”号填列)







信用减值损失(损失以“-”号填列)

五(四十五)

-5,945,412.69



资产减值损失(损失以“-”号填列)

五(四十六)

-594,175,797.93

-76,063,324.97

资产处置收益(损失以“-”号填列)

五(四十七)

2,166,336.40

33,705.48

三、营业利润(亏损以“-”号填列)



-540,994,575.92

260,780,488.94

加:营业外收入

五(四十八)

2,287,462.03

2,089,632.87

减:营业外支出

五(四十九)

16,572,258.00

1,839,998.72

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



-555,279,371.89

261,030,123.09

减:所得税费用

五(五十)

-56,342,559.36

30,215,267.20

五、净利润(净亏损以“-”号填列)



-498,936,812.53

230,814,855.89

(一)按经营持续性分类







1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)



-498,936,812.53

230,814,855.89

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)







(二)按所有权归属分类







1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)



-490,664,693.90

231,300,292.67

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)



-8,272,118.63

-485,436.78

六、其他综合收益的税后净额



1,184,488.24

9,186,046.20

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额



1,184,488.24

9,186,046.20

(一)不能重分类进损益的其他综合收益







1.重新计量设定受益计划变动额







2.权益法下不能转损益的其他综合收益







3.其他权益工具投资公允价值变动







4.企业自身信用风险公允价值变动







(二)将重分类进损益的其他综合收益



1,184,488.24

9,186,046.20

1.权益法下可转损益的其他综合收益







2.其他债权投资公允价值变动







3.可供出售金融资产公允价值变动损益







4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额







5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益







6.其他债权投资信用减值准备







7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)







8.外币财务报表折算差额



1,184,488.24

9,186,046.20

9.其他







归属于少数股东的其他综合收益的税后净额







七、综合收益总额



-497,752,324.29

240,000,902.09

归属于母公司所有者的综合收益总额



-489,480,205.66

240,486,338.87

归属于少数股东的综合收益总额



-8,272,118.63

-485,436.78

八、每股收益:







(一)基本每股收益(元/股)

五(五十一)

-0.55

0.29

(二)稀释每股收益(元/股)

五(五十一)

-0.55

0.29



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

母公司利润表

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

十五(五)

3,912,583,486.35

3,985,260,427.86

减:营业成本

十五(五)

3,548,725,640.27

3,551,246,951.48

税金及附加



3,981,987.54

4,263,703.09

销售费用



103,589,692.32

66,318,234.82

管理费用



63,271,809.61

59,842,063.89

研发费用



32,791,692.18

11,219,883.30

财务费用



100,193,556.48

71,905,232.22

其中:利息费用



99,467,024.97

68,037,578.99

利息收入



10,644,478.27

577,832.55

加:其他收益



3,659,027.07

11,630,416.99

投资收益(损失以“-”号填列)

十五(六)

213,542.48

157,288,301.24

其中:对联营企业和合营企业的投资收益







以摊余成本计量的金融资产终止确认收益







净敞口套期收益(损失以“-”号填列)







公允价值变动收益(损失以“-”号填列)







信用减值损失(损失以“-”号填列)



-778,443.25



资产减值损失(损失以“-”号填列)



-402,758,747.35

-71,047,410.90

资产处置收益(损失以“-”号填列)



2,222,314.11

34,707.24

二、营业利润(亏损以“-”号填列)



-337,413,198.99

318,370,373.63

加:营业外收入



1,918,711.89

397,835.47

减:营业外支出



391,369.27

610,208.10

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)



-335,885,856.37

318,158,001.00

减:所得税费用



-33,684,750.77

32,702,263.62

四、净利润(净亏损以“-”号填列)



-302,201,105.60

285,455,737.38

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)



-302,201,105.60

285,455,737.38

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)







五、其他综合收益的税后净额







(一)不能重分类进损益的其他综合收益







1.重新计量设定受益计划变动额







2.权益法下不能转损益的其他综合收益







3.其他权益工具投资公允价值变动







4.企业自身信用风险公允价值变动







(二)将重分类进损益的其他综合收益







1.权益法下可转损益的其他综合收益







2.其他债权投资公允价值变动







3.可供出售金融资产公允价值变动损益







4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额







5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损








6.其他债权投资信用减值准备







7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效
部分)







8.外币财务报表折算差额







9.其他







六、综合收益总额



-302,201,105.60

285,455,737.38

七、每股收益:







(一)基本每股收益(元/股)







(二)稀释每股收益(元/股)









后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

合并现金流量表

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的现金



5,003,211,493.01

4,474,954,925.76

客户存款和同业存放款项净增加额







向中央银行借款净增加额







向其他金融机构拆入资金净增加额







收到原保险合同保费取得的现金







收到再保业务现金净额







保户储金及投资款净增加额







收取利息、手续费及佣金的现金







拆入资金净增加额







回购业务资金净增加额







代理买卖证券收到的现金净额







收到的税费返还



146,855,498.09

213,678,394.11

收到其他与经营活动有关的现金

五(五
十)

84,818,952.54

59,517,514.12

经营活动现金流入小计



5,234,885,943.64

4,748,150,833.99

购买商品、接受劳务支付的现金



4,579,986,587.51

3,940,628,071.76

客户贷款及垫款净增加额







存放中央银行和同业款项净增加额







支付原保险合同赔付款项的现金







拆出资金净增加额







支付利息、手续费及佣金的现金







支付保单红利的现金







支付给职工以及为职工支付的现金



381,840,807.34

308,235,944.98

支付的各项税费



43,559,955.56

47,559,801.35

支付其他与经营活动有关的现金

五(五
十)

306,028,496.92

329,838,430.98

经营活动现金流出小计



5,311,415,847.33

4,626,262,249.07

经营活动产生的现金流量净额



-76,529,903.69

121,888,584.92

二、投资活动产生的现金流量







收回投资收到的现金



48,527,000.00

131,619,600.00

取得投资收益收到的现金



213,542.48



处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额



3,546,808.75



处置子公司及其他营业单位收到的现金净额







收到其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流入小计



52,287,351.23

131,619,600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金



321,479,525.12

404,187,274.60

投资支付的现金





10,000,000.00

质押贷款净增加额







取得子公司及其他营业单位支付的现金净额







支付其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流出小计



321,479,525.12

414,187,274.60

投资活动产生的现金流量净额



-269,192,173.89

-282,567,674.60

三、筹资活动产生的现金流量







吸收投资收到的现金



606,167,195.75

1,870,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金



2,400,000.00



取得借款收到的现金



2,238,718,041.52

2,690,622,296.91

收到其他与筹资活动有关的现金

五(五
十)

3,388,653.38

484,544.67

筹资活动现金流入小计



2,848,273,890.65

2,692,976,841.58

偿还债务支付的现金



2,314,560,336.32

2,342,643,869.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



163,594,074.64

108,976,211.01

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润







支付其他与筹资活动有关的现金

五(五
十)

27,417,172.81

64,020,219.62

筹资活动现金流出小计



2,505,571,583.77

2,515,640,300.07

筹资活动产生的现金流量净额



342,702,306.88

177,336,541.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响



2,507,454.56

1,534,429.33

五、现金及现金等价物净增加额



-512,316.14

18,191,881.16

加:期初现金及现金等价物余额



223,300,865.49

205,108,984.33

六、期末现金及现金等价物余额



222,788,549.35

223,300,865.49



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

母公司现金流量表

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量







销售商品、提供劳务收到的现金



4,031,568,845.04

3,269,000,315.36

收到的税费返还



91,842,159.10

164,157,232.88

收到其他与经营活动有关的现金



230,158,988.88

368,260,114.42

经营活动现金流入小计



4,353,569,993.02

3,801,417,662.66

购买商品、接受劳务支付的现金



3,899,933,516.07

3,078,877,778.95

支付给职工以及为职工支付的现金



157,674,622.02

154,339,064.92

支付的各项税费



30,201,411.45

32,347,881.50

支付其他与经营活动有关的现金



399,893,780.50

387,129,549.09

经营活动现金流出小计



4,487,703,330.04

3,652,694,274.46

经营活动产生的现金流量净额



-134,133,337.02

148,723,388.20

二、投资活动产生的现金流量







收回投资收到的现金



48,527,000.00

131,619,600.00

取得投资收益收到的现金



213,542.48



处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额



3,373,405.37



处置子公司及其他营业单位收到的现金净额







收到其他与投资活动有关的现金







投资活动现金流入小计



52,113,947.85

131,619,600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金



209,563,959.44

319,152,432.06

投资支付的现金



6,600,000.00

61,955,100.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额







支付其他与投资活动有关的现金



93,350,000.00



投资活动现金流出小计



309,513,959.44

381,107,532.06

投资活动产生的现金流量净额



-257,400,011.59

-249,487,932.06

三、筹资活动产生的现金流量







吸收投资收到的现金



603,767,195.75

1,870,000.00

取得借款收到的现金



1,845,066,190.87

1,732,920,713.71

收到其他与筹资活动有关的现金







筹资活动现金流入小计



2,448,833,386.62

1,734,790,713.71

偿还债务支付的现金



1,918,862,511.54

1,407,220,328.26

分配股利、利润或偿付利息支付的现金



131,002,999.12

87,536,215.11

支付其他与筹资活动有关的现金



21,417,172.81

57,888,111.12

筹资活动现金流出小计



2,071,282,683.47

1,552,644,654.49

筹资活动产生的现金流量净额



377,550,703.15

182,146,059.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响



1,182,636.81

1,182,636.81

五、现金及现金等价物净增加额



-12,800,008.65

82,564,152.17

加:期初现金及现金等价物余额



181,311,211.52

98,747,059.35

六、期末现金及现金等价物余额



168,511,202.87

181,311,211.52



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

合并所有者权益变动表

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

本期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权


所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收


专项储备

盈余公积

一般风
险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

784,345,620.00







612,731,864.68

18,740,880.00

7,402,351.99



102,416,412.08



702,639,108.38

2,190,794,477.13

-485,436.78

2,190,309,040.35

加:会计政策变更

















-40,995.66



-8,815,418.48

-8,856,414.14



-8,856,414.14

前期差错更正





























同一控制下企业合并





























其他





























二、本年年初余额

784,345,620.00







612,731,864.68

18,740,880.00

7,402,351.99



102,375,416.42



693,823,689.90

2,181,938,062.99

-485,436.78

2,181,452,626.21

三、本期增减变动金额(减少以“-”号
填列)

125,773,195.00







463,876,729.55

-11,601,440.00

1,184,488.24







-517,968,258.35

84,467,594.44

-5,872,118.63

78,595,475.81

(一)综合收益总额













1,184,488.24







-490,664,693.90

-489,480,205.66

-8,272,118.63

-497,752,324.29

(二)所有者投入和减少资本

125,773,195.00







463,876,729.55

-11,601,440.00











601,251,364.55

2,400,000.00

603,651,364.55

1.所有者投入的普通股

125,773,195.00







469,801,704.13













595,574,899.13

2,400,000.00

597,974,899.13

2.其他权益工具持有者投入资本





























3.股份支付计入所有者权益的金额









-5,924,974.58

-11,601,440.00











5,676,465.42



5,676,465.42

4.其他





























(三)利润分配





















-27,303,564.45

-27,303,564.45



-27,303,564.45

1.提取盈余公积





























2.提取一般风险准备





























3.对所有者(或股东)的分配





















-27,303,564.45

-27,303,564.45



-27,303,564.45

4.其他





























(四)所有者权益内部结转





























1.资本公积转增资本(或股本)





























2.盈余公积转增资本(或股本)





























3.盈余公积弥补亏损





























4.设定受益计划变动额结转留存收






























5.其他综合收益结转留存收益





























6.其他





























(五)专项储备





























1.本期提取





























2.本期使用





























(六)其他





























四、本期期末余额

910,118,815.00







1,076,608,594.23

7,139,440.00

8,586,840.23



102,375,416.42



175,855,431.55

2,266,405,657.43

-6,357,555.41

2,260,048,102.02



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

合并所有者权益变动表(续)

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

上期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权


所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收


专项储备

盈余公积

一般风
险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

783,845,620.00







600,309,050.82

22,755,200.00

-1,783,694.21



73,870,838.34



515,405,509.05

1,948,892,124.00



1,948,892,124.00

加:会计政策变更





























前期差错更正





























同一控制下企业合并





























其他





























二、本年年初余额

783,845,620.00







600,309,050.82

22,755,200.00

-1,783,694.21



73,870,838.34



515,405,509.05

1,948,892,124.00



1,948,892,124.00

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

500,000.00







12,422,813.86

-4,014,320.00

9,186,046.20



28,545,573.74



187,233,599.33

241,902,353.13

-485,436.78

241,416,916.35

(一)综合收益总额













9,186,046.20







231,300,292.67

240,486,338.87

-485,436.78

240,000,902.09

(二)所有者投入和减少资本

500,000.00







12,422,813.86

-4,014,320.00











16,937,133.86



16,937,133.86

1.所有者投入的普通股

500,000.00





















500,000.00



500,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本





























3.股份支付计入所有者权益的金额









12,422,813.86

-4,014,320.00











16,437,133.86



16,437,133.86

4.其他





























(三)利润分配

















28,545,573.74



-44,066,693.34

-15,521,119.60



-15,521,119.60

1.提取盈余公积

















28,545,573.74



-28,545,573.74







2.提取一般风险准备





























3.对所有者(或股东)的分配





















-15,521,119.60

-15,521,119.60



-15,521,119.60

4.其他





























(四)所有者权益内部结转





























1.资本公积转增资本(或股本)





























2.盈余公积转增资本(或股本)





























3.盈余公积弥补亏损





























4.设定受益计划变动额结转留存收益





























5.其他





























(五)专项储备





























1.本期提取





























2.本期使用





























(六)其他





























四、本期期末余额

784,345,620.00







612,731,864.68

18,740,880.00

7,402,351.99



102,416,412.08



702,639,108.38

2,190,794,477.13

-485,436.78

2,190,309,040.35



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

本期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综
合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

784,345,620.00







613,011,719.63

18,740,880.00





102,385,673.61

595,793,644.58

2,076,795,777.82

加:会计政策变更

















-40,995.66

-368,960.92

-409,956.58

前期差错更正























其他























二、本年年初余额

784,345,620.00







613,011,719.63

18,740,880.00





102,344,677.95

595,424,683.66

2,076,385,821.24

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

125,773,195.00







463,876,729.55

-11,601,440.00







-329,504,670.05

271,746,694.50

(一)综合收益总额



















-302,201,105.60

-302,201,105.60

(二)所有者投入和减少资本

125,773,195.00







463,876,729.55

-11,601,440.00









601,251,364.55

1.所有者投入的普通股

125,773,195.00







469,801,704.13











595,574,899.13

2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额









-5,924,974.58

-11,601,440.00









5,676,465.42

4.其他























(三)利润分配



















-27,303,564.45

-27,303,564.45

1.提取盈余公积























2.对所有者(或股东)的分配



















-27,303,564.45

-27,303,564.45

3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.设定受益计划变动额结转留存收益























5.其他综合收益结转留存收益























6.其他























(五)专项储备























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

910,118,815.00







1,076,888,449.18

7,139,440.00





102,344,677.95

265,920,013.61

2,348,132,515.74



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

母公司所有者权益变动表(续)

2019年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目

上期金额

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合
收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

783,845,620.00







600,588,905.77

22,755,200.00





73,840,099.87

354,404,600.54

1,789,924,026.18

加:会计政策变更























前期差错更正























其他























二、本年年初余额

783,845,620.00







600,588,905.77

22,755,200.00





73,840,099.87

354,404,600.54

1,789,924,026.18

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)

500,000.00







12,422,813.86

-4,014,320.00





28,545,573.74

241,389,044.04

286,871,751.64

(一)综合收益总额



















285,455,737.38

285,455,737.38

(二)所有者投入和减少资本

500,000.00







12,422,813.86

-4,014,320.00









16,937,133.86

1.所有者投入的普通股

500,000.00



















500,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本























3.股份支付计入所有者权益的金额









12,422,813.86

-4,014,320.00









16,437,133.86

4.其他























(三)利润分配

















28,545,573.74

-44,066,693.34

-15,521,119.60

1.提取盈余公积

















28,545,573.74

-28,545,573.74



2.对所有者(或股东)的分配



















-15,521,119.60

-15,521,119.60

3.其他























(四)所有者权益内部结转























1.资本公积转增资本(或股本)























2.盈余公积转增资本(或股本)























3.盈余公积弥补亏损























4.设定受益计划变动额结转留存收益























5.其他























(五)专项储备























1.本期提取























2.本期使用























(六)其他























四、本期期末余额

784,345,620.00







613,011,719.63

18,740,880.00





102,385,673.61

595,793,644.58

2,076,795,777.82



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:


湛江国联水产开发股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)



一、 公司基本情况

(一) 公司概况

公司名称:湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)

注册地址:广东省湛江吴川市黄坡镇(吴川)华昱产业转移工业园工业大道6号

注册资本:910,118,815.00元。


股票简称:国联水产

股票代码:300094

统一社会信用代码:91440800727060629M

法定代表人: 李忠



(二) 历史沿革

湛江国联水产开发股份有限公司前身为湛江国联水产开发有限公司,成立于2001年
3月8日。2007年12月7日,经国联水产公司股东会决议通过,公司变更为股份公
司。公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计的截至2007年10月31日净资
产245,712,095.55元为基数,将其中的240,000,000元按1:1的比例折成公司股本
240,000,000股,余额5,712,095.55元计入资本公积,整体变更为股份公司。2008年
4月21日,湛江国联水产开发股份有限公司在广东省工商行政管理局完成了工商变
更登记。


2010年7月8日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 833号文《关于核准
湛江国联水产开发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准,
本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)8,000万股,发行后公司股本为32,000
万元。经深圳证券交易所《关于湛江国联水产开发股份有限公司人民币普通股股票
在创业板上市的通知》(深证上[2010]221号)同意,本公司发行的人民币普通股股
票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“国联水产”,股票代码“300094”。


根据2011年5月16日通过的2010年度股东大会决议,公司以现有总股本320,000,000
股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1股。转股前本公司总股本为
320,000,000股,转股后总股本增至352,000,000股。股权激励对象自2014年11月
24日至2014年12月31日共行权1,474,200份,股权激励对象在2015年度共行
332,900份,行权后股本增至353,807,100股。


根据2016年5月27日通过的2015年年度股东大会决议,以公司现有总股本


353,807,100股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增12股。2016年7月
14日公司完成权益分派,转股后公司总股本由353,807,100股增加至778,375,620股。


2017年3月9日的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制
性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》。2017年4月14日,公司完成向合计
65名激励对象授予547万股限制性股票的授予登记工作,公司总股份增加至
783,845,620股。


2018年3月6日授予50万股预留的限制性股票,公司总股份增加至784,345,620.00
股。2018年8月20日,公司非公开发行股票经过中国证监会发行审核委员会审核
通过。2019年2月12日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字
[2019]48120003号《验字报告》。根据该报告,截止2019年2月2日,公司已收到4
名特定投资者缴入的出资款人民币609,999,995.75元,扣除与发行有关的费用
8,012,800.00元后,实际募集资金净额为人民币601,987,195.75元,其中新增注册资
本人民币125,773,195.00元,余额计人民币476,214,000.75元转入资本公积。本次非
公开发行后,公司总股份增加至910,118,815.00元。


本财务报表业经本公司董事会于2020年5月21日批准报出。


本公司及各子公司主要从事:水产种苗的引进、繁育、养殖及销售;繁育水产种苗
所需的饲料(海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿荫藻、沙虫)、燃料(木柴)的收购(自
用);水产品的研究、开发、养殖、收购、冷冻;加工、销售:肉制品、速冻食品(有
效期至2021年10月31日)。以下项目由分支机构经营:加工、销售:水产饲料;
零售:酒精饮料;提供餐饮服务。(不含外商投资产业指导目录中禁止外商投资的产
业,以上项目涉及行政许可的凭证经营)。




(三) 合并财务报表范围

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “七、在其他主体中的权益”。




二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。




(二) 持续经营


公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况



三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。




(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。




(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。




(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。




(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期
损益。


为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。




(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围


合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公
司。




2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。


所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。


子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。


(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。


因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。


在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。



因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。


因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。


因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
照上述原则进行会计处理。


②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧


失控制权当期的损益。


处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。


(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。


(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。




(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。


资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。




2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,


应明示何种方法何种口径)折算。


处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。




(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。


1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。


业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。


符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。


2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。


3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。


按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)



2019年1月1日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以


公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。




2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。


持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。


收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。




(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。


终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。




(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。


终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入留存收益。




(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
损益。





(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。


终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。




(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
计入初始确认金额。


持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。


终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。




2019年1月1日前适用的会计政策

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。


处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。


(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。


持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。


处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。


(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。


收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。



(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。


持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。


处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。


(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。




3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。


在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。


公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。




金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。



金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。




4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。


对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。


金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。




5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。




6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。


如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12


个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。


通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。


如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。


对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理
且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估
计如下:

账 龄

应收账款逾期信用损失率(%)

1年以内

0.8

1-2年

15

2-3年

30

3年以上

100



其他组合:合并范围内关联方不计提坏账准备。


如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。




2019年1月1日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。


(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种
相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。


对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以


转回,计入当期损益。


可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。




(2)应收款项坏账准备:

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将金额为人民币100万元以上的
应收款项确认为单项金额重大的应收款项。


单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。


②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

A.不同组合的确定依据:

项目

确定组合的依据

组合1:账龄组合

无明显减值迹象的应收款项,相同账龄的应收款项具有类似信用风险的
特征

组合2、关联方组合

受本公司控制的子公司的应收款项





B .根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。


不同组合计提坏账准备的计提方法:

项 目

计提方法

组合1、账龄组合

采用账龄分析法计提坏账准备

组合2、关联方组合

不计提坏账准备





组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)




账 龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

3个月以内

0.5

5

4-12月

5

5

1-2年

15

15

2-3年

30

30

3年以上

50

50





③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额,确认减值损失,计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款
项的特征:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。




(3)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。




(十) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、消耗性生物资产。




2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。




3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。


期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,


按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。


本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日至审计报日平均市场价格为
基础确定。




4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。




5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。




(十一) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的,已经获得批准。




(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。


重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。




2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益


在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。


非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。


(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。


以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。




3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。


(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。


公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。


在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的


净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。


在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。


(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。


采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。


因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。


处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。





(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。


本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。




(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。




2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。


融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。


各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别

折旧方法

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20-30

5-10

3-4.5

机器设备

年限平均法

5-10

5-10

9-18

运输设备

年限平均法

5

5-10

18-19

办公设备

年限平均法

5-10

5-10

9-18

电子及其他设备

年限平均法

5-10

5-10

9-18





3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法


公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。


公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费。




(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
折旧额。




(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。


公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。


符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已


经开始。




2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。


当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。


当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。


购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。




3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。




4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。


对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。




(十七) 生物资产

本公司的生物资产是消耗性生物资产(鱼、虾),生物资产同时满足下列条件予以确
认:

(1) 企业因过去的交易或事项而拥有或者控制该生物资产;
(2) 与该生物资产有关的经济利益或者服务很可能流入企业;
(3) 该生物资产的成本能够可靠地计量。




生物资产按照取得时的成本进行初始计量,消耗性生物资产采用成本计量模式进行后
续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、工资性薪酬、饲料等。




(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。


债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。


在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。


(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。


对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产,不予摊销。




2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目

预计使用寿命

依据

土地使用权

土地使用证登记年限



特许经营权

合同权利规定年限



其他

5-10年







3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。


研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、


研究活动的阶段。


开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。




(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。


本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减
值测试。


在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括虾塘及鱼塘租金、森林植被费、租入资产改良支出
等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。




(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法


本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。


本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。


职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。




2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
资产成本。


(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。


所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。


设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。


在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额,确认结算利得或损失。




3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利


时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。




(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。




2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。


本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。


最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。


所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。


本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。




(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。


1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到


解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的
公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资
本公积。


对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件
或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有
可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。


如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职
工有利的变更,均确认取得服务的增加。


如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权
益工具进行处理。




(二十四) 收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计
量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时,确认商品销售收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为: a、
以离岸价格(FOB)作为货物出口的贸易方式,以在合同规定的装运港将货物装
箱上船并货物越过船舷时的时间为收入确认时点; b、国内销售部分按转移商品
所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。


(2)提供劳务收入


提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够
可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地
确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。


如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。


本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计
量的,将该合同全部作为销售商品处理。


(4)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。


(5)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。




(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。




2、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本


公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。


本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。


(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。




(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。


对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。


不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
其他交易或事项。


当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。


资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。


(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接


费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。


公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。




2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
接费用,计入租入资产价值。


(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。




(二十八) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。




(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

(1)财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订
印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关
于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),
对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和
原因

审批程序

受影响的报表项目名称和金额

合并

母公司

(1)资产负债表中“应
收票据及应收账款”拆

董事会审批

“应收票据及应收账款”

拆分为“应收票据”和“应

“应收票据及应收账款”拆
分为“应收票据”和“应收




会计政策变更的内容和
原因

审批程序

受影响的报表项目名称和金额



合并

母公司

分为“应收票据”和“应
收账款”列示;“应付票
据及应付账款”拆分为
“应付票据”和“应付
账款”列示;比较数据
相应调整。


收账款”,“应收票据”上
年年末余额15,750,000.00
元, “应收账款”上年年
末余额814,505,487.72元;

“应付票据及应付账款”

拆分为“应付票据”和“应
付账款”,“应付票据”上
年年末余额41,693,331.75
元, “应付账款”上年年
末余额544,340,963.51元。


账款”,“应收票据”上年年
末余额15,750,000.00元,
“应收账款”上年年末余额
1,411,854,030.94元;

“应付票据及应付账款”拆
分为“应付票据”和“应付
账款”,“应付票据”上年年
末余额32,532,731.75元,
“应付账款”上年年末余额
459,230,658.53元。






(2)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号—
—套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规
定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的
准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准
则要求不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年
年初留存收益和其他综合收益。


以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为
基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因

审批程序

受影响的报表项目名称和金额

合并

母公司

(1)非交易性的可供出售权
益工具投资指定为“以公允价
值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产”。


董事会审批

可供出售金融资产:
减少1,000,000.00元

其他权益工具投资:
增加1,000,000.00元

可供出售金融资产:
减少1,000,000.00元

其他权益工具投资:
增加1,000,000.00元

(2)对“以摊余成本计量的
金融资产”计提预期信用减值
损失准备

董事会审批

留存收益:减少
8,856,414.14元

应收账款:减少
10,441,680.06元

递延所得税资产:增

应收账款:减少
482,301.86元;

递延所得税资产:增
加72,345.28元;

留存收益:减少




会计政策变更的内容和原因

审批程序

受影响的报表项目名称和金额



合并

母公司

加1,585,265.92元

409,956.58元。





以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:

合并

原金融工具准则

新金融工具准则

列报项目

计量类别

账面价值

列报项目

计量类别

账面价值

应收账款

摊余成本

814,505,487.72

应收账款

摊余成本

804,063,807.66

可供出售金融资产

以成本计量(权益工具)

1,000,000.00

其他权益工具投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

1,000,000.00







母公司

原金融工具准则

新金融工具准则

列报项目

计量类别

账面价值

列报项目

计量类别

账面价值

应收账款

摊余成本

1,411,854,030.94

应收账款

摊余成本

1,411,371,729.08

可供出售金融资产

以成本计量(权益工具)

1,000,000.00

其他权益工具投资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

1,000,000.00






(3)财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性
资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6
月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资
产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资
产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本
报告期内无重大影响。




(4)财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重
组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17
日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据
本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准
则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。




2、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目

上年年末余额

年初余额

调整数

重分类

重新计量

合计

流动资产:











货币资金

288,731,614.26

288,731,614.26







交易性金融资产

不适用









以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产



不适用







应收票据

15,750,000.00

15,750,000.00







应收账款

814,505,487.72

804,063,807.66



-10,441,680.06

-10,441,680.06

应收款项融资

不适用

不适用







预付款项

78,888,404.10

78,888,404.10







其他应收款

221,497,093.71

221,497,093.71







存货

2,456,999,712.99

2,456,999,712.99







一年内到期的非流动资产

8,555.50

8,555.50







其他流动资产

78,691,639.20

78,691,639.20







流动资产合计

3,955,072,507.48

3,944,630,827.42



-10,441,680.06

-10,441,680.06

非流动资产:











债权投资

不适用












项目

上年年末余额

年初余额

调整数



重分类

重新计量

合计

可供出售金融资产

1,000,000.00

不适用

-1,000,000.00



-1,000,000.00

其他债权投资

不适用









持有至到期投资



不适用







长期股权投资











其他权益工具投资

不适用

1,000,000.00

1,000,000.00



1,000,000.00

其他非流动金融资产

不适用









固定资产

433,315,198.36

433,315,198.36







在建工程

347,301,762.16

347,301,762.16







无形资产

54,987,038.12

54,987,038.12







商誉

19,930,050.00

19,930,050.00







长期待摊费用

64,644,485.05

64,644,485.05







递延所得税资产

28,053,324.46

29,638,590.38



1,585,265.92

1,585,265.92

其他非流动资产

16,792,679.33

16,792,679.33







非流动资产合计

966,024,537.48

967,609,803.40



1,585,265.92

1,585,265.92

资产总计

4,921,097,044.96

4,912,240,630.82



-8,856,414.14

-8,856,414.14

流动负债:











短期借款

1,287,627,096.80

1,287,627,096.80







交易性金融负债

不适用









以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债



不适用







应付票据

41,693,331.75

41,693,331.75







应付账款

544,340,963.51

544,340,963.51







预收款项

22,658,598.90

22,658,598.90







应付职工薪酬

25,025,511.41

25,025,511.41







应交税费

31,133,597.93

31,133,597.93







其他应付款

69,580,706.33

69,580,706.33







一年内到期的非流动负债

162,624,698.94

162,624,698.94







流动负债合计

2,184,684,505.57

2,184,684,505.57







非流动负债:











长期借款

197,689,413.46

197,689,413.46







应付债券

238,803,698.54

238,803,698.54










项目

上年年末余额

年初余额

调整数



重分类

重新计量

合计

长期应付款

92,732,310.12

92,732,310.12







递延收益

16,878,076.92

16,878,076.92







非流动负债合计

546,103,499.04

546,103,499.04







负债合计

2,730,788,004.61

2,730,788,004.61







所有者权益:











股本

784,345,620.00

784,345,620.00







资本公积

612,731,864.68

612,731,864.68







减:库存股

18,740,880.00

18,740,880.00







其他综合收益

7,402,351.99

7,402,351.99







盈余公积

102,416,412.08

102,375,416.42



-40,995.66

-40,995.66

未分配利润

702,639,108.38

693,823,689.90



-8,815,418.48

-8,815,418.48

归属于母公司所有者权益合计

2,190,794,477.13

2,181,938,062.99



-8,856,414.14

-8,856,414.14

少数股东权益

-485,436.78

-485,436.78







所有者权益合计

2,190,309,040.35

2,181,452,626.21



-8,856,414.14

-8,856,414.14

负债和所有者权益总计

4,921,097,044.96

4,912,240,630.82



-8,856,414.14

-8,856,414.14



各项目调整情况的说明:

(1)报告期执行新金融工具准则,公司将原“可供出售金融资产”划分为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益,财务报表中以“其他权益工具投
资”列报。


(2)报告期执行新金融工具准则,公司将应收账款坏账准备计提方法改为预
期信用损失法,减少应收账款期初金额10,441,680.06元,增加相应递延所得
税资产1,585,265.92元,同时调整期初留存收益。




母公司资产负债表

项目

上年年末余额

年初余额

调整数

重分类

重新计量

合计

流动资产:











货币资金

238,950,781.45

238,950,781.45







交易性金融资产

不适用









以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产



不适用










项目

上年年末余额

年初余额

调整数



重分类

重新计量

合计

应收票据

15,750,000.00

15,750,000.00







应收账款

1,411,854,030.94

1,411,371,729.08



-482,301.86

-482,301.86

应收款项融资

不适用









预付款项

63,441,948.02

63,441,948.02







其他应收款

321,659,753.50

321,659,753.50







存货

1,084,111,372.09

1,084,111,372.09







其他流动资产

34,284,705.70

34,284,705.70







流动资产合计

3,170,052,591.70

3,169,570,289.84



-482,301.86

-482,301.86

非流动资产:











债权投资

不适用









可供出售金融资产

1,000,000.00

不适用

-1,000,000.00



-1,000,000.00

其他债权投资

不适用









持有至到期投资



不适用







长期股权投资

597,455,644.95

597,455,644.95







其他权益工具投资

不适用

1,000,000.00

1,000,000.00



1,000,000.00

其他非流动金融资产

不适用









固定资产

82,860,152.56

82,860,152.56







在建工程

341,197,337.21

341,197,337.21







无形资产

26,870,190.38

26,870,190.38







长期待摊费用

4,918,422.64

4,918,422.64







递延所得税资产

20,875,028.09

20,947,373.37



72,345.28

72,345.28

其他非流动资产

3,249,327.73

3,249,327.73







非流动资产合计

1,078,426,103.56

1,078,498,448.84



72,345.28

72,345.28

资产总计

4,248,478,695.26

4,248,068,738.68



-409,956.58

-409,956.58

流动负债:











短期借款

918,569,762.13

918,569,762.13







交易性金融负债

不适用









以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债



不适用







应付票据

32,532,731.75

32,532,731.75







应付账款

459,230,658.53

459,230,658.53










项目

上年年末余额

年初余额

调整数



重分类

重新计量

合计

预收款项

15,778,353.41

15,778,353.41







应付职工薪酬

13,040,812.56

13,040,812.56







应交税费

27,478,971.33

27,478,971.33







其他应付款

113,544,384.39

113,544,384.39







一年内到期的非流动负债

119,996,145.74

119,996,145.74







流动负债合计

1,700,171,819.84

1,700,171,819.84







非流动负债:











长期借款

168,787,000.00

168,787,000.00







应付债券

238,803,698.54

238,803,698.54







长期应付款

47,447,322.14

47,447,322.14







递延收益

16,473,076.92

16,473,076.92







非流动负债合计

471,511,097.60

471,511,097.60







负债合计

2,171,682,917.44

2,171,682,917.44







所有者权益:











股本

784,345,620.00

784,345,620.00







资本公积

613,011,719.63

613,011,719.63







减:库存股

18,740,880.00

18,740,880.00







盈余公积

102,385,673.61

102,344,677.95



-40,995.66

-40,995.66

未分配利润

595,793,644.58

595,424,683.66



-368,960.92

-368,960.92

所有者权益合计

2,076,795,777.82

2,076,385,821.24



-409,956.58

-409,956.58

负债和所有者权益总计

4,248,478,695.26

4,248,068,738.68



-409,956.58

-409,956.58



各项目调整情况的说明:

(1)报告期执行新金融工具准则,公司将原“可供出售金融资产”划分为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益,财务报表中以“其他权益工具投
资”列报。


(2)报告期执行新金融工具准则,公司将应收账款坏账准备计提方法改为预
期信用损失法,减少应收账款期初金额482,301.86元,增加相应递延所得税
资产72,345.28元,同时调整期初留存收益。




四、 税项

(一) 主要税种和税率




税种

计税依据

税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分
为应交增值税

16%、13%、
10%、9%

城市维护建设税

按实际缴纳的增值税及消费税计缴

7%、5%

教育费附加

按实际缴纳的流转税的计缴。


3%

地方教育附加

按实际缴纳的流转税的计缴。


2%

企业所得税

按应纳税所得额计缴

详见下表





存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率(%)

湛江国联水产开发股份有限公司

15

湛江国联饲料有限公司

15

湛江国联水产种苗科技有限公司

12.5

海南国联海洋生物科技有限公司

25

广东国美水产食品有限公司

15

广东国联食品科技有限公司

25

国联骏宇食品(北京)有限公司

25

上海蓝洋水产有限公司

25

广州国联水产电子商务有限公司

25

湛江国丰海洋食品科技有限公司

25

深圳国联海洋食品有限公司

25

国联(香港)国际投资有限公司

16.5

Guolian USA Investment,Inc

29.84

Liancheng Investments,LLC

29.84

Sunnyvale Seafood Corporation

29.84

国联(印度)投资有限公司

16.5

国联(益阳)食品有限公司

25

广东国联海洋生物科技研究院有限公司

25

广东国联小龙虾产业发展有限公司

25

阳江国联海洋食品有限公司

25

国联(监利)食品有限公司

25

湖南国联饲料有限公司

25

湛江联美海洋食品科技有限公司

25





(二) 税收优惠


(1)公司2017年12月11日,公司被认定为国家高新技术企业,证书编号为
GR201744005167,有效期三年,2017年度享受高新科技企业所得税优惠政策,
适用企业所得税税率为15%。


(2)2019年12月2日,湛江国联饲料有限公司被认定为国家高新技术企业,证书
编号为GR201944001432,有效期三年,2019年度享受高新科技企业所得税优惠
政策,适用企业所得税税率为15%。


(3)湛江国联水产种苗科技有限公司(以下简称“国联种苗公司”)成立于2005年
12月16日,经营范围为水产种苗的引进、繁育、养殖及销售、繁育水产种苗所
需的饲料(海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿藻、沙虫)、燃料(木柴)的收购,根
据企业所得税税法规定企业从事海水养殖业务减半征收企业所得税。


(4) 2018年11月28日,广东国美水产食品有限公司被认定为国家高新技术企
业,证书编号为GR201844005165,有效期三年,2018年度享受高新科技企业所得
税优惠政策,适用企业所得税税率为15%。


(5)据财税[2008]149号关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试
行)》文规定,公司销售初级制品(将虾整体或去头、皮、壳、去内脏、去骨、擂
溃或切块、切片,经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理,
制成的水产动物初制品)的收入免征企业所得税,公司自2008年1月1日起享受
该优惠政策。


(6)根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号《关于饲料产品免征增值税问题
的通知》,湛江国联饲料有限公司生产的产品符合免税农产品范围,免征增值税。


(7)据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定:农业生产者销售的自产农产品
征增值税,据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定:条例所称农业
是指:种植业、养殖业、林业、牧业、水产业,农业生产者包括从事农业生产的
单位和个人,因此湛江国联水产种苗科技有限公司生产并对外销售的种苗免征增
值税。




五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目

期末余额

上年年末余额

库存现金

301,022.32

279,463.50

银行存款

222,487,527.03

223,021,402.00

其他货币资金

77,512,713.27

65,430,748.76

合计

300,301,262.62

288,731,614.26

其中:存放在境外的款项总额

13,546,423.95

5,121,850.64




其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:

项目

期末余额

上年年末余额

银行承兑汇票保证金

40,000,000.00

18,258,400.41

信用证保证金

33,574,582.00

26,110,785.15

履约保证金

3,938,131.27

21,061,563.21

合计

77,512,713.27

65,430,748.77





(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目

期末余额

上年年末余额

银行承兑汇票

4,132,103.34

15,750,000.00

合计

4,132,103.34

15,750,000.00





2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票



4,132,103.34

合计



4,132,103.34





(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1年以内

612,539,176.11

793,711,816.24

1至2年

4,899,031.26

7,774,413.61

2至3年

5,498,033.43

14,419,191.93

3年以上

59,131,202.03

50,154,723.24

小计

682,067,442.83

866,060,145.02

减:坏账准备

66,798,810.60

51,554,657.30

合计

615,268,632.23

814,505,487.72





2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值




金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

按单项计提坏账准


29,938,403.67

4.39

29,938,403.67

100.00



其中:











单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款

14,791,719.81

2.17

14,791,719.81

100.00



单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款

15,146,683.86

2.22

15,146,683.86

100.00



按组合计提坏账准


652,129,039.16

95.61

36,860,406.93

5.65

615,268,632.23

其中:











1年以内

611,686,470.08

89.68

4,894,600.96

0.80

606,791,869.12

1至2年

5,444,870.29

0.80

816,730.56

15.00

4,628,139.73

2至3年

5,498,033.43

0.81

1,649,410.05

30.00

3,848,623.38

3年以上

29,499,665.36

4.32

29,499,665.36

100.00



合计

682,067,442.83

100.00

66,798,810.60



615,268,632.23





类别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比
例(%)

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款

14,552,124.56

1.68

14,552,124.56

100.00



按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款

837,420,053.51

96.69

22,914,565.79

2.74

814,505,487.72

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款

14,087,966.95

1.63

14,087,966.95

100.00






类别

上年年末余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

计提比
例(%)

合计

866,060,145.02

100.00

51,554,657.30



814,505,487.72





按单项计提坏账准备:

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

JH BRAIN GMBH(德
国JH)

5,512,639.91

5,512,639.91

100.00

预计无法收回

JP GROUP INC

9,279,079.90

9,279,079.90

100.00

预计无法收回

美国龙兴等25家公司

4,087,519.59

4,087,519.59

100.00

长期挂账,无法收回

CAB Marine Resources
Sdn.Bhd

853,322.16

853,322.16

100.00

长期挂账,无法收回

冯加福等148个主体

6,326,393.49

6,326,393.49

100.00

长期挂账,无法收回

苏开继等28家客户

2,076,022.75

2,076,022.75

100.00

长期挂账,无法收回

何境泉等25家客户

1,496,558.87

1,496,558.87

100.00

长期挂账,无法收回

广州食得鲜网络科技
有限公司

306,867.00

306,867.00

100.00

长期挂账,无法收回

合计

29,938,403.67

29,938,403.67







按组合计提坏账准备:

名称

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

611,686,470.08

4,894,600.96

0.80

1至2年

5,444,870.29

816,730.56

15.00

2至3年

5,498,033.43

1,649,410.05

30.00

3年以上

29,499,665.36

29,499,665.36

100.00

合计

652,129,039.16

36,860,406.93







3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

上年年末余

年初余额

本期变动金额

期末余额






计提

收回或
转回

转销或
核销

本期计提坏
账准备

51,554,657.30

61,996,337.36

4,802,473.24





66,798,810.60

合计

51,554,657.30

61,996,337.36

4,802,473.24





66,798,810.60





4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额

应收账款

占应收账款合
计数的比例(%)

坏账准备

第一名

65,809,142.21

9.65

526,473.14

第二名

35,927,862.73

5.27

287,422.90

第三名

33,854,392.46

4.96

270,835.14

第四名

31,871,346.70

4.67

254,970.77

第五名

25,243,532.03

3.70

201,948.26

合计

192,706,276.13

28.25

1,541,650.21





(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额

上年年末余额

账面余额

比例(%)

账面余额

比例(%)

1年以内

176,096,230.92

97.36

75,911,739.80

96.23

1至2年

2,045,947.48

1.13

2,909,887.77

3.69

2至3年

2,663,561.27

1.44

33,632.14

0.04

3年以上

61,638.00

0.07

33,144.39

0.04

合计

180,867,377.67

100.00

78,888,404.10

100.00





2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象

期末余额

占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名

34,527,518.74

19.09

第二名

26,065,123.60

14.41

第三名

25,554,820.98

14.13

第四名

9,117,195.78

5.04




预付对象

期末余额

占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第五名

6,704,231.45

3.71

合计

101,968,890.55

56.38





(五) 其他应收款

项目

期末余额

上年年末余额

其他应收款项

156,472,781.11

221,497,093.71

合计

156,472,781.11

221,497,093.71





1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1年以内

19,987,257.75

144,939,709.36

1至2年

82,304,563.59

3,138,112.51

2至3年

1,122,831.48

234,941.80

3年以上

95,258,763.73

113,543,956.82

小计

198,673,416.55

261,856,720.49

减:坏账准备

42,200,635.44

40,359,626.78

合计

156,472,781.11

221,497,093.71





(2)按分类披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按单项计提坏
账准备

161,582,983.38

81.33

37,969,683.38

23.50

123,613,300.00

其中:











单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款

159,616,577.70

80.34

36,003,277.70

22.56

123,613,300.00

单项金额虽不
重大但单项计

1,966,405.68

0.99

1,966,405.68

100.00






类别

期末余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

提坏账准备的
其他应收款

按组合计提坏
账准备

37,090,433.17

18.67

4,230,952.06

11.41

32,859,481.11

其中:











1年以内

19,987,257.76

10.06

999,417.95

5.00

18,987,839.81

1至2年

14,558,163.59

7.33

2,183,594.48

15.00

12,374,569.11

2至3年

1,122,831.48

0.57

336,849.46

30.00

785,982.02

3年以上

1,422,180.34

0.71

711,090.17

50.00

711,090.17

合计

198,673,416.55

100.00

42,200,635.44



156,472,781.11





类别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例
(%)

金额

计提比
例(%)

单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款项

198,143,577.70

75.67

36,003,277.70

18.17

162,140,300.00

按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款项

61,855,691.23

23.62

2,498,897.52

4.04

59,356,793.71

单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款项

1,857,451.56

0.71

1,857,451.56

100.00



合计

261,856,720.49

100.00

40,359,626.78



221,497,093.71





按单项计提坏账准备:

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

鲁粤粮油有限公司

4,120,177.70

4,120,177.70

100.00

发生欺诈诉讼




名称

期末余额



账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

湛江市华信房地产
开发有限公司

87,750,000.00

31,883,100.00

36.33

截止2020年5月20日,
剩余款项全部收回

深圳市中港伟业投
资有限公司

67,746,400.00





截止2020年5月20日,
剩余款项全部收回

奇华顿食用香精香
料(上海)有限公司

40,625.00

40,625.00

100.00

预计无法收回

刘亚和等36家单位

1,925,780.68

1,925,780.68

100.00

预计无法收回

合计

161,582,983.38

37,969,683.38









按组合计提坏账准备:

名称

期末余额

其他应收款项

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

19,987,257.76

999,417.95

5.00

1至2年

14,558,163.59

2,183,594.48

15.00

2至3年

1,122,831.48

336,849.46

30.00

3年以上

1,422,180.34

711,090.17

50.00

合计

37,090,433.17

4,230,952.06







(3)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预
期信用损失

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)

整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)

年初余额

38,502,175.22



1,857,451.56

40,359,626.78

本期计提

1,732,054.54



108,954.12

1,841,008.66

期末余额

40,234,229.76



1,966,405.68

42,200,635.44





其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计




未来12个月预
期信用损失

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)

整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)

年初余额

259,999,268.93



1,857,451.56

261,856,720.49

本期新增





108,954.12

108,954.12

本期终止确认

63,292,258.06





63,292,258.06

期末余额

196,707,010.87



1,966,405.68

198,673,416.55





(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况




类别

上年年末余额

年初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转


转销或核


本期计
提坏账
准备

40,359,626.78

40,359,626.78

1,841,008.66





42,200,635.44

合计

40,359,626.78

40,359,626.78

1,841,008.66





42,200,635.44





(5)按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

上年年末账面余额

押金

19,151,033.99

16,614,110.46

往来款

11,077,965.70

34,679,710.66

备用金

718,199.08

362,237.81

股权转让款

155,496,400.00

194,023,400.00

个人借款

3,173,994.58

3,445,370.66

出口退税

6,652,356.77

3,766,800.41

保证金

1,429,000.00

6,401,893.90

其他

974,466.43

2,563,196.59

合计

198,673,416.55

261,856,720.49





(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况


单位名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款
项期末余额合
计数的比例
(%)

坏账准备期末
余额

深圳市中港伟业投
资有限公司

股权转让


87,750,000.00

3年以上

44.17

31,883,100.00

湛江市华信房地产
开发有限公司

股权转让


67,746,400.00

1至2年

34.10



珠江金融租赁有限
公司

融资租赁
保证金

6,000,000.00

1年以内

3.02

300,000.00

远东国际租赁有限
公司

融资租赁
保证金

5,000,000.00

1至2年

2.52

750,000.00

海通恒信国际租赁
股份有限公司

融资租赁
保证金

4,345,000.00

1至2年

2.19

651,750.00

合计



170,841,400.00



86.00

33,584,850.00





(六) 存货

1、 存货分类

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

存货跌价准备

账面价值

账面余额

存货跌价准备

账面价值

原材料

88,853,619.16

3,764,037.29

85,089,581.87

107,853,381.05

212,598.18

107,640,782.87

在途物


46,458,211.58



46,458,211.58

9,418,943.81



9,418,943.81

包装物

11,445,609.64



11,445,609.64

11,253,560.94



11,253,560.94

委托加
工物资







363,404.95



363,404.95

在产品

911,589,787.75

97,823,957.96

813,765,829.79

766,301,727.92

13,493,005.67

752,808,722.25

库存商


1,583,667,570.23

396,449,120.40

1,187,218,449.83

1,592,061,070.05

85,821,473.89

1,506,239,596.16

消耗性
生物资


32,683,901.94



32,683,901.94

18,111,564.87



18,111,564.87

发出商

74,573,760.20



74,573,760.20

50,384,494.45

1,177,290.33

49,207,204.12




项目

期末余额

上年年末余额



账面余额

存货跌价准备

账面价值

账面余额

存货跌价准备

账面价值



低值易
耗品

1,237,042.88



1,237,042.88

1,955,933.02



1,955,933.02

合计

2,750,509,503.38

498,037,115.65

2,252,472,387.73

2,557,704,081.06

100,704,368.07

2,456,999,712.99





2、 存货跌价准备

项目

上年年末余额

本期增加金额

本期减少金额

期末余额

计提




转回或转销

其他

原材料

212,598.18

3,730,553.32



179,114.22



3,764,037.28

在产品

13,493,005.67

154,704,813.99



74,098,583.22



94,099,236.44

库存商品

85,821,473.89

415,810,380.62



101,458,012.58



400,173,841.93

发出商品

1,177,290.33





1,177,290.33





合计

100,704,368.07

574,245,747.93



176,913,000.35



498,037,115.65





(七) 一年内到期的非流动资产

项目

期末余额

上年年末余额

一年内到期的长期待摊费用



8,555.50

合计



8,555.50





(八) 其他流动资产

项目

期末余额

上年年末余额

待抵扣增值税

39,867,447.42

59,796,889.04

预缴所得税

1,169,207.94

5,537,603.39

待摊租金

1,355,349.97

1,134,625.62

理财



10,000,000.00

其他待摊费用

2,091,437.76

2,222,521.15

合计

44,483,443.09

78,691,639.20





(九) 可供出售金融资产

项目

上年年末余额




账面余额

减值准备

账面价值

可供出售债务工具







可供出售权益工具

1,000,000.00



1,000,000.00

其中:按公允价值计量







按成本计量

1,000,000.00



1,000,000.00

合计

1,000,000.00



1,000,000.00








(十) 长期股权投资

被投资单位

上年年末余


本期增减变动

期末余额

减值准备期末
余额

追加投资

减少投资

权益法下确认
的投资损益

其他综合收
益调整

其他权益
变动

宣告发放现金
股利或利润

计提减值准


其他

联营企业























深圳市海洋发展创业投资
管理企业(有限合伙)























小计























合计

























注:本公司持有深圳市海洋发展创业投资管理企业(有限合伙)35%的股权,对其具有重大影响,按照权益法进行核算,初始投资成本367,500.00
元,损益调整-367,500.00,期末账面价值为0元。



(十一) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目

期末余额

武汉食和岛网络科技有限公司

1,000,000.00

合计

1,000,000.00





(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目

期末余额

上年年末余额

固定资产

1,075,060,283.63

433,315,198.36

合计

1,075,060,283.63

433,315,198.36






2、 固定资产情况

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

电子设备及其他

合计

1.账面原值













(1)上年年末余额

356,145,725.44

189,351,435.62

27,081,330.79

7,517,654.32

55,854,843.33

635,950,989.50

(2)本期增加金额

421,336,551.54

251,769,455.90

3,245,612.61

14,903,604.94

5,748,696.24

697,003,921.23

—购置

2,900,000.00

19,999,328.53

3,225,477.73

1,740,067.36

5,124,636.51

32,989,510.13

—在建工程转入

417,506,318.89

231,693,857.28



13,129,477.88

623,397.71

662,953,051.76

—外币报表折算

930,232.65

76,270.09

20,134.88

34,059.70

662.02

1,061,359.34

(3)本期减少

1,222,003.32

7,399,269.23

2,354,987.83

79,233.17

2,825,035.82

13,880,529.37

—处置或报废

1,222,003.32

7,399,269.23

2,354,987.83

79,233.17

2,825,035.82

13,880,529.37

(4)期末余额

776,260,273.66

433,721,622.29

27,971,955.57

22,342,026.09

58,778,503.75

1,319,074,381.36

2.累计折旧













(1)上年年末余额

66,794,566.93

82,345,674.50

16,444,977.74

3,597,992.99

33,452,578.98

202,635,791.14

(2)本期增加金额

20,359,015.92

19,627,192.11

2,659,462.77

2,087,522.28

3,756,856.87

48,490,049.95

—计提

20,198,707.41

19,588,379.50

2,641,082.36

2,062,814.66

3,756,211.31

48,247,195.24

—外币报表折算

160,308.51

38,812.61

18,380.41

24,707.62

645.56

242,854.71

(3)本期减少金额

76,906.68

2,657,072.65

2,099,572.11

55,071.83

2,223,120.09

7,111,743.36

—处置或报废

76,906.68

2,657,072.65

2,099,572.11

55,071.83

2,223,120.09

7,111,743.36

(4)期末余额

87,076,676.17

99,315,793.96

17,004,868.40

5,630,443.44

34,986,315.76

244,014,097.73

3.减值准备
















项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

办公设备

电子设备及其他

合计

(1)上年年末余额













(2)本期增加金额













—计提













(3)本期减少金额













—处置或报废













(4)期末余额













4.账面价值













(1)期末账面价值

689,183,597.49

334,405,828.33

10,967,087.17

16,711,582.65

23,792,187.99

1,075,060,283.63

(2)上年年末账面价值

289,351,158.51

107,005,761.12

10,636,353.05

3,919,661.33

22,402,264.35

433,315,198.36








3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

智能海洋新工厂

284,478,438.80

预转固,未验收完毕,暂未办理产权证

工厂化养殖车间

99,955,833.94

预转固,未验收完毕,暂未办理产权证

益阳小龙虾工厂及办公楼

60,437,575.19

预转固,未验收完毕,暂未办理产权证





(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目

期末余额

上年年末余额

在建工程

24,483,928.09

347,301,762.16

合计

24,483,928.09

347,301,762.16





2、 在建工程情况

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

国联水产
工厂







334,709,087.68



334,709,087.68

种苗公司养
殖车间工厂
化项目

11,385,026.38



11,385,026.38

3,244,897.79



3,244,897.79

智能实验室
工程

3,993,147.83



3,993,147.83

2,859,527.16



2,859,527.16

零星工程

9,105,753.88



9,105,753.88

6,488,249.53



6,488,249.53

合计

24,483,928.09



24,483,928.09

347,301,762.16



347,301,762.16






3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

上年年末余额

本期增加金额

本期转入固定资
产金额

本期其他
减少金额

期末余额

工程累计
投入占预
算比例(%)

工程进


利息资本化累
计金额

其中:本期利息
资本化金额

本期利息
资本化率
(%)

资金来源

种苗公司养殖车
间工厂化项目

480,000,000.00

3,244,897.79

9,586,491.90

1,446,363.31



11,385,026.38

30.25

一期/二
期完工

2,120,921.93





自筹

益阳小龙虾工厂
及办公楼

60,000,000.00



60,437,575.19

60,437,575.19





100.73

完工







自筹

国联水产新工厂

785,182,000.00

334,709,087.68

245,429,610.76

580,138,698.44





62.77

预转固

5,640,791.49

2,732,376.75

1.11

非公开发行募
集资金

合计



337,953,985.47

315,453,677.85

642,022,636.94



11,385,026.38





7,761,713.42

2,732,376.75












(十四) 无形资产

1、 无形资产情况

项目

土地使用权

软件

合计

1.账面原值







(1)上年年末余额

61,138,285.83

1,791,253.92

62,929,539.75

(2)本期增加金额

8,630,000.00

380,318.12

9,010,318.12

—购置

8,630,000.00

380,318.12

9,010,318.12

(3)本期减少金额







—处置







(4)期末余额

69,768,285.83

2,171,572.04

71,939,857.87

2.累计摊销







(1)上年年末余额

6,426,060.22

1,516,441.41

7,942,501.63

(2)本期增加金额

998,928.03

144,727.66

1,143,655.69

—计提

998,928.03

144,104.89

1,143,032.92

—外币报表折算



622.77

622.77

(3)本期减少金额







—处置







(4)期末余额

7,424,988.25

1,661,169.07

9,086,157.32

3.减值准备







(1)上年年末余额







(2)本期增加金额







—计提







(3)本期减少金额







—处置







(4)期末余额







4.账面价值







(1)期末账面价值

62,343,297.58

510,402.97

62,853,700.55

(2)上年年末账面价值

54,712,225.61

274,812.51

54,987,038.12








(十五) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

企业合并形成的

处置

账面原值









Sunnyvale Seafood
Corporation

22,086,050.00





22,086,050.00

小计

22,086,050.00





22,086,050.00

减值准备









Sunnyvale Seafood
Corporation

2,156,000.00

19,930,050.00



22,086,050.00

小计

2,156,000.00

19,930,050.00



22,086,050.00

账面价值

19,930,050.00

-19,930,050.00







注:现金流量预测所用的折现率是13.04%,现金流量预测所用的收入增长率:
Sunnyvale Seafood Corporation 2020 年至2024 年分别为3%、5%、8%、8%、6%,
2024 年后无增长。毛利率确定基础是在历史经营成果的平均毛利率及对市场发展的
预期基础上制定。依据上述方法,经测算,Sunnyvale Seafood Corporation包含分摊的
商誉的资产组组合的可收回金额低于其账面价值,计提相应商誉减值准备为
19,930,050.00元。




(十六) 长期待摊费用

项目

上年年末余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额

苗场、虾塘及
鱼塘租金

20,835,969.81

63,183.36

3,756,724.59

50,441.86

17,091,986.72

森林植被费

311,568.06



19,366.68



292,201.38

租入资产改
良支出及其
他项目

29,706,539.91

2,950,050.08

5,432,405.43



27,224,184.56

工厂改装费

13,790,407.27

1,625,378.00

3,206,208.54

953,916.99

11,255,659.74

合计

64,644,485.05

4,638,611.44

12,414,705.24

1,004,358.85

55,864,032.40





(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产


项目

期末余额

上年年末余额

可抵扣暂时性差


递延所得税资


可抵扣暂时性差


递延所得税资


资产减值准备

572,311,837.78

87,762,850.64

184,002,920.22

27,685,508.10

股权激励





2,452,109.07

367,816.36

合计

572,311,837.78

87,762,850.64

186,455,029.29

28,053,324.46





2、 未确认递延所得税资产明细

项目

期末余额

上年年末余额

资产减值准备

34,724,723.91

8,615,731.89

可抵扣亏损

137,869,103.60

54,908,793.54

合计

172,593,827.51

63,524,525.43





3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份

期末余额

上年年末余额

备注

2019年



388,349.62



2020年

2,666,891.39

2,666,891.39



2021年

2,983,068.77

3,002,233.02



2022年

17,754,493.89

18,088,458.16



2023年

29,338,064.43

30,762,861.35



2024年

85,126,585.12





合计

137,869,103.60

54,908,793.54







(十八) 其他非流动资产

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

减值
准备

账面价值

账面余额

减值准


账面价值

预付工程款

11,801,377.96



11,801,377.96

16,792,679.33



16,792,679.33

合计

11,801,377.96



11,801,377.96

16,792,679.33



16,792,679.33





(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项目

期末余额

上年年末余额




项目

期末余额

上年年末余额

质押借款

253,469,001.57

556,886,847.20

抵押并保证借款

775,167,907.30

329,824,094.67

保证借款

102,000,000.00

400,916,154.93

合计

1,130,636,908.87

1,287,627,096.80



注:抵押及质押借款的抵押资产类别及金额,参见附注五、(五十四)。




(二十) 应付票据

种类

期末余额

上年年末余额

银行承兑汇票

40,000,000.00

41,693,331.75

合计

40,000,000.00

41,693,331.75





(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

项目

期末余额

上年年末余额

1年以内

425,290,405.10

514,241,272.92

1至2年

16,442,154.57

24,722,774.72

2至3年

5,271,878.30

3,319,284.96

3年以上

2,045,635.03

2,057,630.91

合计

449,050,073.00

544,340,963.51





(二十二) 预收款项

1、 预收款项列示

项目

期末余额

上年年末余额

1年以内

45,860,209.37

14,992,037.01

1至2年

1,426,564.71

7,135,433.07

2至3年

6,150,767.03

507,798.86

3年以上

530,301.24

23,329.96

合计

53,967,842.35

22,658,598.90





(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额




项目

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬

24,947,146.50

379,763,987.44

372,459,592.17

32,251,541.77

离职后福利-设定提存计划

78,364.91

9,210,042.21

9,268,376.76

20,030.36

辞退福利



112,838.41

112,838.41



合计

25,025,511.41

389,086,868.06

381,840,807.34

32,271,572.13





2、 短期薪酬列示

项目

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

(1)工资、奖金、津贴和
补贴

24,891,886.90

351,464,734.72

344,229,979.00

32,126,642.62

(2)职工福利费



19,840,580.36

19,755,580.36

85,000.00

(3)社会保险费

13,821.89

6,432,140.11

6,429,857.03

16,104.97

其中:医疗保险费

12,045.06

5,737,992.78

5,736,024.70

14,013.14

工伤保险费

885.61

335,910.08

335,742.85

1,052.84

生育保险费

891.22

358,237.25

358,089.48

1,038.99

(4)住房公积金

23,550.00

1,298,669.03

1,322,219.03



(5)工会经费和职工教育
经费

17,887.71

727,863.22

721,956.75

23,794.18

合计

24,947,146.50

379,763,987.44

372,459,592.17

32,251,541.77





3、 设定提存计划列示

项目

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

基本养老保险

31,309.41

9,035,300.99

9,047,336.08

19,274.32

失业保险费

47,055.50

174,741.22

221,040.68

756.04

合计

78,364.91

9,210,042.21

9,268,376.76

20,030.36





(二十四) 应交税费

税费项目

期末余额

上年年末余额

企业所得税

3,626,525.78

28,565,774.61

增值税

187,423.64

1,261,094.67

城市维护建设税

11,932.40

355,763.60

教育费附加

5,113.88

251,572.02

地方教育费附加

3,409.26

79,693.01




税费项目

期末余额

上年年末余额

个人所得税

323,116.37

227,947.72

印花税

311,521.05

391,752.30

环保税

30,000.00



合计

4,499,042.38

31,133,597.93





(二十五) 其他应付款

项目

期末余额

上年年末余额

应付利息

6,125,555.56

7,269,869.52

其他应付款项

56,015,672.76

62,310,836.81

合计

62,141,228.32

69,580,706.33





1、 应付利息

项目

期末余额

上年年末余额

企业债券利息

6,120,000.00

6,120,000.00

短期借款应付利息

5,555.56

1,149,869.52

合计

6,125,555.56

7,269,869.52





2、 其他应付款项

(1)按款项性质列示

项目

期末余额

上年年末余额

往来单位款

29,606,000.90

26,554,566.18

应付个人款

536,663.76

2,507,479.94

运费

9,663,162.81

3,492,449.53

押金

7,550,285.12

7,847,993.50

爱心基金

800,835.60

657,593.45

限制性股票回购义务

7,139,440.00

17,481,020.00

其他

719,284.57

3,769,734.21

合计

56,015,672.76

62,310,836.81





(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目

期末余额

上年年末余额

一年内到期的长期借款

77,578,201.64

92,013,541.18




项目

期末余额

上年年末余额

一年内到期的应付债券

239,542,196.78



一年内到期的长期应付款

81,607,830.36

70,611,157.76

合计

398,728,228.78

162,624,698.94





(二十七) 长期借款

项目

期末余额

上年年末余额

信用借款

29,378,280.74

29,915,954.64

质押借款



77,000,000.00

保证借款

79,460,000.00

72,500,000.00

抵押借款

190,000,000.00

110,287,000.00

减:一年内到期的长期借款

77,578,201.64

92,013,541.18

合计

221,260,079.10

197,689,413.46



注:抵押及质押借款的抵押资产类别及金额,参见附注五、(五十四)。




(二十八) 应付债券

1、 应付债券明细

项目

期末余额

上年年末余额

17国水01



238,803,698.54

合计



238,803,698.54






2、 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

上年年末余额

本期发


按面值计提利


溢折价摊


本期偿还

重分类

期末余


17国水01

100.00

2017/8/3

2020/8/3

240,000,000.00

238,803,698.54



14,880,000.00

738,498.24

14,880,000.00

-239,542,196.78



合计







240,000,000.00

238,803,698.54



14,880,000.00

738,498.24

14,880,000.00

-239,542,196.78






(二十九) 长期应付款

项目

期末余额

上年年末余额

长期应付款

154,891,568.61

92,732,310.12

合计

154,891,568.61

92,732,310.12





1、 长期应付款

项目

期末余额

上年年末余额

应付融资租赁款

191,380,580.32

163,343,467.88

减:一年内到期的长期应付款

36,489,011.71

70,611,157.76

合计

154,891,568.61

92,732,310.12





(三十) 递延收益

项目

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助

16,878,076.92

50,450,000.00

1,998,561.42

65,329,515.50

政府补助形成

合计

16,878,076.92

50,450,000.00

1,998,561.42

65,329,515.50







涉及政府补助的项目:

负债项目

上年年末余


本期新增补助
金额

本期计入当期
损益金额

期末余额

与资产相关/
与收益相关

南美白虾良种繁育场建设

398,722.94



38,000.00

360,722.94

与资产相关

广东省湛江国联对虾良种场
建设项目

219,350.52



75,638.01

143,712.51

与资产相关

国联对虾繁育与健康养殖示范
园建设资金

272,460.08



81,780.00

190,680.08

与资产相关

2013年水产良种体系建设资金-
罗种鱼良种选育

57,764.72



57,764.72



与资产相关

南美白对虾养殖基地建设

225,602.62



34,527.47

191,075.15

与资产相关

2012年转产转业熟干虾生产线
项目

131,189.72



101,912.18

29,277.54

与资产相关

挖潜改造资金

295,707.41



132,692.32

163,015.09

与资产相关

南美白虾加工项目

362,409.98



18,847.32

343,562.66

与资产相关

湛江深水网箱国联产业化园区
建设项目

2,213,040.03



170,000.00

2,043,040.03

与资产相关




负债项目

上年年末余


本期新增补助
金额

本期计入当期
损益金额

期末余额

与资产相关/
与收益相关

罗非鱼出口示范原料基地项目

546,411.03



106,222.36

440,188.67

与资产相关

转产转业专项资金(罗非鱼基
地)

675,888.62



30,308.91

645,579.71

与资产相关

国联罗非鱼良种选育亲鱼、设
备购置、分析

146,426.16



39,454.00

106,972.16

与资产相关

水产品生产质量视频监控系统

1,047,980.08



215,664.87

832,315.21

与资产相关

罗非鱼加工厂

586,723.01



149,999.99

436,723.02

与资产相关

2010年广东省海峡两岸农业合
作实验区资金项目

223,876.18



80,000.00

143,876.18

与资产相关

省级企业技术中心专项资金

138,442.59



138,442.59



与资产相关

挡土墙工程

127,663.06



14,133.86

113,529.20

与资产相关

外商投资企业环境保护资金

107,928.14



8,833.33

99,094.81

与资产相关

省科技创新平台建设

193,222.05



14,580.60

178,641.45

与资产相关

增拨解决企业发展资金(土地转
让扶持资金)

2,332,710.29



58,317.93

2,274,392.36

与资产相关

省级企业技术中心专项资金

55,641.02



55,641.02



与资产相关

2018年工业转型升级资金

6,000,000.00





6,000,000.00

与资产相关

2012年水产良种体系

113,916.67



2,920.94

110,995.73

与资产相关

对虾养殖数字化设备应用与推
广



450,000.00



450,000.00

与资产相关

对虾产业园项目



29,640,000.00



29,640,000.00

与资产相关

对虾品牌推广项目



1,800,000.00

291,879.00

1,508,121.00

与收益相关

新型环保循环水养殖系统建设
项目



3,720,000.00



3,720,000.00

与资产相关

海洋食品深加工项目



5,750,000.00



5,750,000.00

与资产相关

对虾营养健康养殖科研设备建
设项目



9,090,000.00



9,090,000.00

与资产相关

节能专项资金

405,000.00



81,000.00

324,000.00

与资产相关

合计

16,878,076.92

50,450,000.00

1,998,561.42

65,329,515.50







(三十一) 股本


项目

上年年末余额

本期变动增(+)减(-)

期末余额

发行新股




公积金
转股

其他

小计

股份总额

784,345,620.00

125,773,195.00







125,773,195.00

910,118,815.00



注:2018年8月20日,公司非公开发行股票经过中国证监会发行审核委员会审核
通过。2019年2月12日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字
[2019]48120003号《验字报告》。根据该报告,截止2019年2月2日,公司已收到4
名特定投资者缴入的出资款人民币609,999,995.75元,扣除与发行有关的费用
8,012,800.00元后,实际募集资金净额为人民币601,987,195.75元,其中新增注册资
本人民币125,773,195.00元,余额转入资本公积。本次非公开发行后,公司总股份
增加至910,118,815.00元。


公司第四届董事会第十四次会议于 2019 年 4 月 8 日审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》, 因激励对象离职原因,公司将对 184,000股限制性股票
进行回购注销,截止2019年12月31日,尚未在中国证券登记结算有限公司办理股
本变更手续。公司第四届董事会第十九次会议于 2019 年 8 月 15 日审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》, 因激励对象离职原因,公司将对 152,000
股限制性股票进行回购注销,截止2019年12月31日,尚未在中国证券登记结算有
限公司办理股本变更手续。




(三十二) 资本公积

项目

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

资本溢价(股本溢价)

587,795,815.55

469,801,704.13



1,057,597,519.68

其他资本公积

24,936,049.13



5,924,974.58

19,011,074.55

合计

612,731,864.68

469,801,704.13

5,924,974.58

1,076,608,594.23



注:由于第三个解除限售期未能达到股份支付相关的非市场业绩条件(2019年利润
相比2016年增长40%),因此没有满足非市场的业绩条件,所以需要把第三个解锁
期授予股份支付在以前期间确认的成本、费用全部在当期冲回,导致其他资本公积
减少5,924,974.58元。




(三十三) 库存股

项目

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

限制性股票

18,740,880.00



11,601,440.00

7,139,440.00

合计

18,740,880.00



11,601,440.00

7,139,440.00




(三十四) 其他综合收益

项目

上年年末余


年初余额

本期金额

期末余额

本期所得税
前发生额

减:前期计入
其他综合收
益当期转入
损益

减:前期计入
其他综合收
益当期转入
留存收益

减:所得
税费用

税后归属于
母公司

税后归属
于少数股


将重分类进损益的其他综合收益

7,402,351.99

7,402,351.99

1,184,488.24







1,184,488.24



8,586,840.23

其中: 外币财务报表折算差额

7,402,351.99

7,402,351.99

1,184,488.24







1,184,488.24



8,586,840.23

其他综合收益合计

7,402,351.99

7,402,351.99

1,184,488.24







1,184,488.24



8,586,840.23










(三十五) 盈余公积

项目

上年年末余额

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

102,416,412.08

102,375,416.42





102,375,416.42

合计

102,416,412.08

102,375,416.42





102,375,416.42





(三十六) 未分配利润

项目

本期金额

上期金额

调整前上年年末未分配利润

702,639,108.38

515,405,509.05

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

-8,815,418.48



调整后年初未分配利润

693,823,689.90

515,405,509.05

加:本期归属于母公司所有者的净利润

-490,664,693.90

231,300,292.67

减:提取法定盈余公积



28,545,573.74

应付普通股股利

27,303,564.45

15,521,119.60

期末未分配利润

175,855,431.55

702,639,108.38



调整年初未分配利润明细:由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,
影响年初未分配利润-8,815,418.48元。




(三十七) 营业收入和营业成本

项目

本期金额

上期金额

收入

成本

收入

成本

主营业务

4,623,444,874.37

4,016,341,234.00

4,723,620,273.89

4,071,267,600.55

其他业务

13,720,284.97

10,132,148.56

14,158,452.08

12,496,001.92

合计

4,637,165,159.34

4,026,473,382.56

4,737,778,725.97

4,083,763,602.47





(三十八) 税金及附加

项目

本期金额

上期金额

城市维护建设税

1,453,450.78

2,306,736.72

教育费附加

693,836.92

938,478.58

地方教育附加

419,332.09

889,904.32

房产税

4,038,851.19

2,543,457.13

车船税

27,106.40

19,218.62

印花税

2,839,095.23

2,490,197.67

土地增值税



11,172.84




项目

本期金额

上期金额

土地税

273,547.29

505,424.20

环境保护税

128,079.10

186,508.27

其他

260,470.00

28,588.25

合计

10,133,769.00

9,919,686.60





(三十九) 销售费用

项目

本期金额

上期金额

工资

69,292,405.76

52,182,092.72

仓储费

47,492,167.03

33,240,881.14

运杂费

56,638,727.87

42,798,554.45

差旅费

9,492,448.26

8,047,005.43

保险费

4,048,991.57

5,704,143.69

广告费及展览费

8,653,271.33

6,133,706.31

租赁费

9,902,401.22

5,927,458.19

促销费

17,729,224.66

3,853,218.54

办公及报关费

3,984,412.69

743,065.15

返利

6,206,648.82

5,145,922.42

业务招待费

3,000,115.78

2,193,192.74

检验费

1,973,384.20

2,490,140.85

折旧费

2,253,663.43

2,356,642.38

通讯费

612,914.45

6,468,543.62

进场费

282,292.76

1,034,275.60

其他

6,615,356.92

12,301,996.13

合计

248,178,426.75

190,620,839.36





(四十) 管理费用

项目

本期金额

上期金额

职工薪酬费用

58,921,429.19

40,423,876.73

折旧及摊销

13,085,311.90

9,794,529.32

中介服务费

8,910,215.64

8,395,232.24

差旅费

4,955,392.40

2,404,076.08

业务招待费

5,404,073.40

4,571,016.06




项目

本期金额

上期金额

办公费

10,466,660.17

6,120,038.16

修理费

924,399.49

1,485,632.27

租金

3,445,194.57

2,726,622.50

开办费

446,782.74

267,278.86

车辆费

3,747,403.50

2,759,301.13

劳动保护费

2,021,599.82

1,491,400.78

限制性股权期权费用

-5,924,974.58

11,052,813.86

其他

18,466,810.69

21,957,731.25

合计

124,870,298.93

113,449,549.24



注:由于第三个解除限售期未能达到股份支付相关的非市场业绩条件(2019年利润
相比2016年增长40%),因此没有满足非市场的业绩条件,所以需要把第三个解锁
期授予股份支付在以前期间确认的成本、费用全部在当期冲回,导致管理费用-限制
性股权期权费用为-5,924,974.58元。




(四十一) 研发费用

项目

本期金额

上期金额

薪酬福利

15,764,063.36

8,392,426.55

原材料

17,192,630.81

96,338.86

租金

471,400.02

340,523.84

水电

478,176.55

109,269.33

其他

7,364,583.01

2,281,324.72

合计

41,270,853.75

11,219,883.30



注:研发费用-其他主要是固定资产折旧费



(四十二) 财务费用

项目

本期金额

上期金额

利息费用

130,164,305.72

89,520,040.64

减:利息收入

3,426,687.33

691,521.77

汇兑损益

3,321,081.35

-938,251.34

手续费

7,168,849.96

5,766,886.65

融资担保费

2,366,037.72

600,000.00

合计

139,593,587.42

94,257,154.18






(四十三) 其他收益

项目

本期金额

上期金额

递延收益摊销转入

1,998,561.42

2,586,586.70

政府补助

8,103,353.47

11,934,769.83

合计

10,101,914.89

14,521,356.53





计入其他收益的政府补助

补助项目

本期金额

与资产相关/与收益
相关

递延收益摊销转入

1,998,561.42

与资产相关

湛江市财政局黄标车提前淘汰补贴资金

66,000.00

与收益相关

2018年促进经济发展专项资金(促进投保出口信用保险)
项目计划资金

780,413.57

与收益相关

2018年市级外贸转型升级示范基地建设专项资金

160,000.00

与收益相关

2018年年末外贸进出口冲刺专项资金

300,000.00

与收益相关

2019促进经济高质量发展专项资金

30,000.00

与收益相关

2019年财政促进经济高质量发展专项资金(双向投资方
向)

19,498.00

与收益相关

省级区域特色产品品牌建设资金

20,000.00

与收益相关

虾蟹体系补助

300,000.00

与收益相关

农村局养殖基础设施建设补助款

45,000.00

与收益相关

吴川市财政局,吴财工[2018]36号2018年省级促进经济
发展专项资金

1,400,000.00

与收益相关

吴川市财政局,湛财教[2018]225号2018年广东省科技创
新战略专项资金

200,000.00

与收益相关

吴川市财政局,湛财农[2019]6号2017年省级农业发展和
农村工作专项资金

75,000.00

与收益相关

湛财工[2019]36号湛江市第二批市级企业技术中心研发奖
励资金

300,000.00

与收益相关

湛财外[2019]3号2018年促进经济发展专项资金

266,718.81

与收益相关

吴川市财政局下拔湛财教[2019]68号2018年度新认定高
新技术企业补助资金

200,000.00

与收益相关

吴川市财政局下拔湛财外[2017]43号2016年出口增长奖
励资金

112,512.00

与收益相关

湛财外[2018]57号2019年促进经济高质量发展资金

152,600.00

与收益相关




补助项目

本期金额

与资产相关/与收益
相关

吴川市财政局下拨湛财教[2019]88号2019年度市级科技
发展专项资金

300,000.00

与收益相关

吴川市财政局,湛财工[2019]95号2018年湛江市扶持企
业发展和技改专项资金

720,000.00

与收益相关

吴川市财政局,湛商务函[2019]142号中央财政2018年度
和2017年度外经贸发展专项资金

7,320.00

与收益相关

吴川市财政局,关于拨付锅炉整改购置安装布袋除尘设施
财政补贴费用

90,000.00

与收益相关

吴川市科工贸和信息化局,规模以上企业补贴

3,000.00

与收益相关

吴川市科工贸和信息化局,2018年市科技创新奖励经费

72,000.00

与收益相关

广州市商务局奖励金

160,000.00

与收益相关

2019年水产品质量安全检测抽样补助资金

500.00

与收益相关

就业补贴

18,932.93

与收益相关

企业上规模补贴

120,000.00

与收益相关

财政局高新区分局汇创新资金50万

600,000.00

与收益相关

科技创新战略专项资金

500,000.00

与收益相关

项目/市企业技术中心奖励

300,000.00

与收益相关

2015-2017年广东省科技发展专项资金

440,000.00

与收益相关

金鲳鱼粉替代高效人工饲料开发项目

48,000.00

与收益相关

省创新型企业试点奖励

100,000.00

与收益相关

一种水产饲料加工装置

300.00

与收益相关

一种水产饲料清洁加工用杀菌装置

300.00

与收益相关

叉板补贴

72,000.00

与收益相关

创新券补贴

100,000.00

与收益相关

个税手续费返还

23,258.16

与收益相关

合计

10,101,914.89







(四十四) 投资收益

项目

本期金额

上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益



87,740,741.08

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

213,542.48



合计

213,542.48

87,740,741.08





(四十五) 信用减值损失


项目

本期金额

应收账款坏账损失

4,104,404.03

其他应收款坏账损失

1,841,008.66

合计

5,945,412.69





(四十六) 资产减值损失

项目

本期金额

上期金额

坏账损失



-8,172,295.93

存货跌价损失

574,245,747.93

82,079,620.90

商誉减值损失

19,930,050.00

2,156,000.00

合计

594,175,797.93

76,063,324.97





(四十七) 资产处置收益

项目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损益

2,166,336.40

33,705.48

2,166,336.40

合计

2,166,336.40

33,705.48

2,166,336.40





(四十八) 营业外收入

项目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性
损益的金额

罚款收入

16,225.70

257,484.87

16,225.70

无需支付的款项

971,100.92

1,544,609.81

971,100.92

固定资产报废损失



12,000.00



其他收入

1,300,135.41

275,538.19

1,300,135.41

合计

2,287,462.03

2,089,632.87

2,287,462.03





(四十九) 营业外支出

项目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性
损益的金额

非流动资产毁损报废损失

252,370.70



252,370.70

对外捐赠支出

109,000.00

68,000.00

109,000.00

罚款支出

81,250.41

74,301.63

81,250.41

债务重组损失



1,561,851.68






项目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性
损益的金额

火灾损失

15,773,295.83



15,773,295.83

其他

356,341.06

135,845.41

356,341.06

合计

16,572,258.00

1,839,998.72

16,572,258.00



注:本公司全资子公司广州电子商务有限公司位于上海租赁仓库发生火灾,导致仓
库存货全损,账面价值损失金额为15,773,295.83元(截止审计报告日待通知二次开
庭审理),本公司依据谨慎性原则,火灾仓库存货全额计入损失。




(五十) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目

本期金额

上期金额

当期所得税费用

3,366,966.82

42,188,915.39

递延所得税费用

-59,709,526.18

-11,973,648.19

合计

-56,342,559.36

30,215,267.20





2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目

本期金额

利润总额

-555,279,371.89

按法定[或适用]税率计算的所得税费用

-83,291,905.78

子公司适用不同税率的影响

-1,213,156.42

调整以前期间所得税的影响

110,203.91

非应税收入的影响

-6,860,605.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

1,650,257.10

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响



本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

34,818,208.86

研发费的加计扣除

-1,555,561.78

所得税费用

-56,342,559.36





(五十一) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算:


项目

本期金额

上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润

-490,664,693.90

231,300,292.67

本公司发行在外普通股的加权平均数

889,156,615.83

784,220,620.00

基本每股收益

-0.55

0.29

其中:持续经营基本每股收益

-0.55

0.29





2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发
行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目

本期金额

上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)

-490,664,693.90

231,300,292.67

本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)

889,156,615.83

784,220,620.00

稀释每股收益

-0.55

0.29

其中:持续经营稀释每股收益

-0.55

0.29





(五十二) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目

本期金额

上期金额

利息收入

3,426,687.33

691,216.79

政府补贴收入

58,553,353.47

17,911,635.86

押金

9,886,982.00

17,894,091.71

备用金

549,514.43

2,066,825.27

往来款

12,402,415.31

20,953,744.49

合计

84,818,952.54

59,517,514.12





2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目

本期金额

上期金额

营业费用

176,632,357.56

159,648,512.55

管理费用

58,788,532.42

70,576,544.43

往来款

70,607,606.94

99,613,374.00

合计

306,028,496.92

329,838,430.98





3、 收到的其他与筹资活动有关的现金


项目

本期金额

上期金额

汇票保证金

3,388,653.38

484,544.67

合计

3,388,653.38

484,544.67





4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

本期金额

上期金额

借款保证金

23,582,114.35

62,955,259.62

股权激励款

3,835,058.46

1,064,960.00

合计

27,417,172.81

64,020,219.62





(五十三) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量





净利润

-498,936,812.53

230,814,855.89

加:信用减值损失

5,945,412.69



资产减值准备

594,175,797.93

76,063,324.97

固定资产折旧

48,247,195.24

40,101,415.32

生产性生物资产折旧





无形资产摊销

1,143,032.92

1,022,367.03

长期待摊费用摊销

12,414,705.24

13,275,928.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)

-2,166,336.40

-33,705.48

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

252,370.70

-6,610.77

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)





财务费用(收益以“-”号填列)

130,164,305.72

89,520,040.64

投资损失(收益以“-”号填列)

-213,542.48

-87,740,741.08

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

-59,709,526.18

-702,623.07

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)



-11,170,299.33

存货的减少(增加以“-”号填列)

-192,805,422.32

-474,814,151.09

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

164,400,712.54

-43,987,976.11

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

-279,441,796.76

289,546,759.65

其他








补充资料

本期金额

上期金额

经营活动产生的现金流量净额

-76,529,903.69

121,888,584.92

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动





债务转为资本





一年内到期的可转换公司债





融资租入固定资产





3、现金及现金等价物净变动情况





现金的期末余额

222,788,549.35

223,300,865.49

减:现金的期初余额

223,300,865.49

205,108,984.33

加:现金等价物的期末余额





减:现金等价物的期初余额





现金及现金等价物净增加额

-512,316.14

18,191,881.16





2、 现金和现金等价物的构成

项目

期末余额

上年年末余额

一、现金

222,788,549.35

223,300,865.49

其中:库存现金

301,022.32

279,463.49

可随时用于支付的银行存款

222,487,527.03

223,021,402.00

二、现金等价物





其中:三个月内到期的债券投资





三、期末现金及现金等价物余额

222,788,549.35

223,300,865.49

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物









(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值

受限原因

货币资金

77,512,713.27

信用证保证金和银行承兑汇票保证金

应收票据

4,132,103.34

用于质押借款

应收账款

284,220,829.37

用于质押借款

存货

362,414,475.21

用于抵押借款

固定资产

227,569,755.97

用于抵押借款

在建工程

225,759,946.05

用于抵押借款

无形资产

42,752,057.63

用于抵押借款




项目

期末账面价值

受限原因

合计

1,224,361,880.84







(五十五) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金





72,031,671.79

其中:港币

2,835,151.10

0.8958

2,539,728.36

美元

9,956,977.80

6.9762

69,461,868.53

日元

105,000.00

0.0641

6,730.50

澳币

1,765.00

4.8843

8,620.79

欧元

1,842.94

7.8155

14,403.50

卢比(巴)

5,990.00

0.0456

273.14

卢比(印)

1,030.00

0.0456

46.97

应收账款





387,534,420.41

其中:美元

54,694,940.87

6.9762

381,562,846.50

港币

6,666,191.02

0.8958

5,971,573.91

其他应收款





133,624.73

其中:美元

12,136.13

6.9762

84,664.07

港币

22,460.20

0.8958

20,119.85

越南盾

96,136,046.58

0.0003

28,840.81

短期借款





531,273,940.49

其中:美元

76,155,204.91

6.9762

531,273,940.49

应付账款





120,726,158.48

其中:美元

17,221,409.36

6.9762

120,139,995.98

港币

75,000.00

7.8155

586,162.50

其他应付款





12,701,161.04

其中:美元

1,498,833.72

6.9762

10,456,163.80

港币

2,506,136.68

0.8958

2,244,997.24

长期借款





28,300,079.10

其中:美元

4,056,661.09

6.9762

28,300,079.10





(五十六) 政府补助


1、 与资产相关的政府补助

详见附注五、(三十)递延收益披露



2、 与收益相关的政府补助

种类

本期金额

计入当期损益或冲减相
关成本费用损失的项目

湛江市财政局黄标车提前淘汰补贴资金

66,000.00

其他收益

2018年促进经济发展专项资金(促进投保出口信用保险)
项目计划资金

780,413.57

其他收益

2018年市级外贸转型升级示范基地建设专项资金

160,000.00

其他收益

2018年年末外贸进出口冲刺专项资金

300,000.00

其他收益

2019促进经济高质量发展专项资金

30,000.00

其他收益

2019年财政促进经济高质量发展专项资金(双向投资方
向)

19,498.00

其他收益

省级区域特色产品品牌建设资金

20,000.00

其他收益

虾蟹体系补助

300,000.00

其他收益

农村局养殖基础设施建设补助款

45,000.00

其他收益

吴川市财政局,吴财工[2018]36号2018年省级促进经济
发展专项资金

1,400,000.00

其他收益

吴川市财政局,湛财教[2018]225号2018年广东省科技
创新战略专项资金

200,000.00

其他收益

吴川市财政局,湛财农[2019]6号2017年省级农业发展
和农村工作专项资金

75,000.00

其他收益

湛财工[2019]36号湛江市第二批市级企业技术中心研发
奖励资金

300,000.00

其他收益

湛财外[2019]3号2018年促进经济发展专项资金

266,718.81

其他收益

吴川市财政局下拔湛财教[2019]68号2018年度新认定高
新技术企业补助资金

200,000.00

其他收益

吴川市财政局下拔湛财外[2017]43号2016年出口增长奖
励资金

112,512.00

其他收益

湛财外[2018]57号2019年促进经济高质量发展资金

152,600.00

其他收益

吴川市财政局下拨湛财教[2019]88号2019年度市级科技
发展专项资金

300,000.00

其他收益




种类

本期金额

计入当期损益或冲减相
关成本费用损失的项目

吴川市财政局,湛财工[2019]95号2018年湛江市扶持企
业发展和技改专项资金

720,000.00

其他收益

吴川市财政局,湛商务函[2019]142号中央财政2018年
度和2017年度外经贸发展专项资金

7,320.00

其他收益

吴川市财政局,关于拨付锅炉整改购置安装布袋除尘设
施财政补贴费用

90,000.00

其他收益

吴川市科工贸和信息化局,规模以上企业补贴

3,000.00

其他收益

吴川市科工贸和信息化局,2018年市科技创新奖励经费

72,000.00

其他收益

广州市商务局奖励金

160,000.00

其他收益

2019年水产品质量安全检测抽样补助资金

500.00

其他收益

就业补贴

18,932.93

其他收益

企业上规模补贴

120,000.00

其他收益

财政局高新区分局汇创新资金50万

600,000.00

其他收益

科技创新战略专项资金

500,000.00

其他收益

市企业技术中心奖励

300,000.00

其他收益

2015-2017年广东省科技发展专项资金

440,000.00

其他收益

金鲳鱼粉替代高效人工饲料开发项目

48,000.00

其他收益

省创新型企业试点奖励

100,000.00

其他收益

一种水产饲料加工装置

300.00

其他收益

一种水产饲料清洁加工用杀菌装置

300.00

其他收益

叉板补贴

72,000.00

其他收益

创新券补贴

100,000.00

其他收益

个税手续费返还

23,258.16

其他收益





六、 合并范围的变更

2019年4月12日本公司在益阳设立全资子公司湖南国联饲料有限公司,2019年7
月29日本公司在香港设立全资孙公司国联(印度)投资有限公司,2019年8月14
日本公司在湛江设立控股孙公司湛江联美海洋食品科技有限公司。




七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益


1、 企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

湛江国联饲料有限公司

湛江市

湛江市

饲料加工与
销售

100

-

出资设立

湛江国联水产种苗科技有限公司

湛江市

湛江市

种苗培育与
销售

100

-

出资设立

广东国美水产食品有限公司

湛江市

湛江市

水产养殖与
加工

100

-

出资设立

国联骏宇(北京)食品有限公司

北京市

北京市

水产品销售

100

-

出资设立

上海蓝洋水产有限公司

上海市

上海市

水产品销售

100

-

出资设立

广东国联食品科技有限公司

湛江市

湛江市

水产品加工
与销售

100

-

出资设立

海南国联海洋生物科技有限公司

海南省

海南省昌江


种苗培育与
销售



100

出资设立

国联(香港)国际投资有限公司

香港

香港

投资

100

-

出资设立

GuolianUSA Investment,Inc

美国加州

美国加州

投资

-

100

出资设立

Liancheng Investments,LLC

美国加州

美国加州

房地产持有

-

100

出资设立

Sunnyvale Seafood Corporation

美国加州

美国加州

水产品销售

-

100

非同一控制
企业合并

国联(印度)投资有限公司

香港

香港

投资



100

出资设立

广州国联水产电子商务有限公司

广州

广州

水产品销售

100

-

出资设立

湛江国丰海洋食品科技有限公司

湛江市

湛江市

水产品加工
与销售

100

-

出资设立

深圳国联海洋食品有限公司

深圳市

深圳市

水产品销售

100

-

出资设立

国联(益阳)食品有限公司

益阳市

益阳市

水产养殖与
加工

60



出资设立

广东国联海洋生物科技研究院有限公司

湛江市

湛江市

科学研究和
技术服务业

100



出资设立

广东国联小龙虾产业发展有限公司

广州市

广州市

水产品销售

100



出资设立

阳江国联海洋食品有限公司

阳江市

阳江市

水产品加工
与销售

100



出资设立

国联(监利)食品有限公司

监利市

监利市

水产品加工

60



出资设立




子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式



直接

间接

与销售

国联(益阳)小龙虾种繁生物技术有限公司

益阳市

益阳市

种苗培育与
销售



100

出资设立

湖南国联饲料有限公司

益阳市

益阳市

饲料加工与
销售

100



出资设立

湛江联美海洋食品科技有限公司

湛江市

湛江市

水产品销售



70

出资设立





2、 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股
东持股
比例

本期归属于少数
股东的损益

本期向少数股
东宣告分派的
股利

期末少数股东
权益余额

国联(益阳)食品有限公司

40.00%

-7,195,780.88



-7,681,217.66




3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额

上年年末余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流
动负


负债合计

国联(益阳)食品
有限公司

91,097,394.73

94,206,867.72

185,304,262.45

180,101,856.91

24,405,449.70

204,507,306.61

315,334.97

9,949,300.00

10,264,634.97

11,478,226.92



11,478,226.92





子公司名称

本期金额

上期金额

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

国联(益阳)食品有限公司

149,174,253.05

-17,989,452.21

-17,989,452.21

-20,011,123.07



-1,213,591.95

-1,213,591.95

105,254.03








(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息



期末余额/本期金额

上年年末余额/上期金额

联营企业:





投资账面价值合计





下列各项按持股比例计算的合计数





—净利润

-49,436.51

-254,441.59

—其他综合收益





—综合收益总额

-49,436.51

-254,441.59





2、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称

累积未确认的前期
累计损失

本期未确认的损失
(或本期分享的净
利润)

本期末累积未确认
的损失

深圳市海洋发展创业投资管理
企业(有限合伙)

-178,682.33

-17,302.78

-195,985.11





八、 与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额
度。


公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在
额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相
应款项。




(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险。



(1)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。


本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目

期末余额

年初余额

货币资金

72,031,671.79

75,768,480.54

其中:美元

69,461,868.53

75,097,665.88

日元

6,730.50

6,498.14

港元

2,539,728.36

642,300.44

澳币

8,620.79

8,516.13

欧元

14,403.50

13,499.95

卢比(巴)

273.14



卢比(印)

46.97



应收账款

387,534,420.41

481,371,297.91

其中:美元

381,562,846.50

478,860,130.35

港元

5,971,573.91

2,511,167.56

其他应收款

133,624.73

20,130,106.26

其中:美元

84,664.07

20,129,212.36

港币

20,119.85

893.90

越南盾

28,840.81



短期借款

531,273,940.49

596,027,096.83

其中:美元

531,273,940.49

596,027,096.83

应付账款

120,726,158.48

120,392,807.17

其中:美元

120,139,995.98

120,065,009.42

港币

586,162.50

327,797.75

其他应付款

12,701,161.04

23,195,247.71

其中:美元

10,456,163.80

20,561,350.45

欧元



1,177,095.00

港币

2,244,997.24

1,456,802.26

长期借款

28,300,079.10

29,915,954.64

其中:美元

28,300,079.10

29,915,954.64



2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对其他外币升


值或贬值1%,则公司将增加或减少净利润2,333,016.22元(2018年12月31日:
1,922,612.22元)。




(三) 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。


本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目

1年以内

1-5年

5年以上

合计

短期借款

1,130,636,908.87





1,130,636,908.87

应付票据

40,000,000.00





40,000,000.00

应付账款

449,050,073.00





449,050,073.00

应付职工薪酬

32,271,572.13





32,271,572.13

应交税费

4,499,042.38





4,499,042.38

其他应付款

62,141,228.32





62,141,228.32

长期借款

77,578,201.64

221,260,079.10



298,838,280.74

应付债券

239,542,196.78





239,542,196.78

长期应付款

81,607,830.36

154,891,568.61



236,499,398.97

合计

2,117,327,053.48

376,151,647.71



2,493,478,701.19





项目

1年以内

1-5年

5年以上

合计

短期借款

1,287,627,096.80





1,287,627,096.80

应付票据

41,693,331.75





41,693,331.75

应付账款

544,340,963.51





544,340,963.51

应付职工薪酬

25,025,511.41





25,025,511.41

应交税费

31,133,597.93





31,133,597.93

其他应付款

69,580,706.33





69,580,706.33

长期借款

92,013,541.18

197,689,413.46



289,702,954.64

应付债券



238,803,698.54



238,803,698.54

长期应付款

70,611,157.76

92,732,310.12



163,343,467.88

合计

2,162,025,906.67

529,225,422.12



2,691,251,328.79






九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。


第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。


(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值

第一层次公
允价值计量

第二层次公
允价值计量

第三层次公
允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量









◆其他权益工具投资





1,000,000.00

1,000,000.00

持续以公允价值计量的资产总额





1,000,000.00

1,000,000.00





(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息

项目

期末公允价值

估值技术

重要参数

权益工具投资

1,000,000.00

由于被投资方每年主要收入是3月份的食材节销售,每年
的预算、计划或阶段性目标相比,被投资方业绩无发生重
大变化,每年的净利润为100-600万之间,对国联水产
体财务几乎不会产生影响(国联水产持股4%),2019年被
投资方将以前积累利润进行分红,被投资方的权益、产品
或潜在产品的市场未发生重大变化。因此我们认为成本代
表了该范围内对公允价值的最佳估计的,则可适用该成本
代表对公允价值的恰当估计。






十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况


母公司名称

注册地

业务性


注册资本

母公司对本
公司的持股
比例(%)

母公司对本
公司的表决
权比例(%)

新余国通投资管理有限公司

新余市

投资

50,000,000.00

23.39

23.39



本公司最终控制方是:李忠



(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。




(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。




(四) 其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

冠联国际投资有限公司

持股5%以上的股东

湛江市南三大桥建设有限公司

受同一控制人控制

广东国力房地产集团有限公司

受同一控制人控制

湛江南方水产市场经营管理有限公司

受同一控制人控制

湛江市鹭洲旅游投资开发有限公司

受同一控制人控制

湛江懋昌国际贸易有限公司

关联关系人控制

北京今品投资管理有限公司

实际控制人参股

深圳金桔投资有限公司

受同一控制人控制

广东金晟丰投资管理有限公司

受同一控制人控制

湛江市国力物业服务有限公司

受同一控制人控制

湛江市丽景园林建设有限公司

受同一控制人控制

陈汉

公司董事、总经理

李国通

董事

黄智敏

副总经理

桂凤月

李忠配偶

林建清

陈汉配偶

陈彩英

李国通配偶

永辉超市股份有限公司

持股5%以上的股东






(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期金额

上期金额

湛江南方水产市场经营管理有限公司

冷藏费及冰机
款和其他

16,014,120.57

17,311,877.11





出售商品/提供劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期金额

上期金额

永辉超市股份有限公司

销售产品

143,429,991.97

51,370,700.42





2、 关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费

上期确认的租赁费

湛江南方水产市场经营管理
有限公司

冷库

11,387,207.92

12,243,984.24





3、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已
经履行完毕

粤财惠普金融(湛江)融资担保
股份有限公司为本公司的子公司
广东国联食品科技有限公司自广
发银行湛江分行取得的本金伍佰
万元的借款提供担保,本公司为
此项担保提供反担保,截止本财
务报表对外报出批准日,此项再
担保尚未解除。


5,000,000.00

2019/11/20

自本合同生
效之日起至
主合同项下
的债务履行
期限届满之
日起两年止



粤财惠普金融(湛江)融资担保
股份有限公司为本公司的子公司
湛江国联饲料有限公司自农业银
行湛江赤坎支行取得的本金玖佰

9,000,000.00

2019/11/14

自本合同生
效之日起至
主合同项下
的债务履行






被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已
经履行完毕

万元的借款提供担保,本公司为
此项担保提供反担保,截止本财
务报表对外报出批准日,此项再
担保尚未解除。


期限届满之
日起两年止





本公司作为被担保方:

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否
已经履行
完毕

新余国通投资管理有限公司

310,000,000.00

2019/1/1

2024/12/31



李忠

2014/6/1

2024/12/31



陈汉



李国通



湛江国联饲料有限公司

892,000,000.00

2018/5/3

2021/12/31



广东国美水产食品有限公司



李忠



陈汉



李国通



李忠、桂凤月

200,000,000.00

2015/7/6

2020/7/5



新余国通投资管理有限公司

90,000,000.00

2018/6/26

2020/6/25



李忠



陈汉



李国通



李忠

40,000,000.00

2019/3/11

自本合同生效之
日起至主合同项
下的债务履行期
限届满之日起两
年止



陈汉



李国通



李国通

50,000,000.00

2017/5/3

2022/5/2



陈汉



李忠






担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否
已经履行
完毕

李忠

30,000,000.00

2017/3/10

2022/3/10



陈汉



李国通



李忠

55,000,000.00

2017/7/28

自本保证书签署
之日起120个月



陈汉



李国通



李忠

150,000,000.00

2019/1/15

《综合授信协
议》项下的每一
笔具体授信业务
的保证期间单独
计算,为自具体
授信业务合同或
协议约定的受信
人履行债务期限
届满之日(如因
法律规定或约定
的事件发生而导
致具体授信业务
合同或协议提前
到期,则为提前
到期之日)起两
年。




陈汉



李国通



广东国美水产食品有限公司



新余国通投资管理有限公司

60,000,000.00

2017/9/25

自提款之日起叁




李忠

保证期间为至主
债务履行期届满
之日后两年止



新余国通投资管理有限公司

50,000,000.00

2017/9/1

2020/9/1



李忠



新余国通投资管理有限公司、

43,018,199.16

2018/9/18

自租赁合同项下






担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否
已经履行
完毕

李忠及其配偶、陈汉、李国通

主债务履行期届
满之日起满二年
期间

广东国美水产食品有限公司

100,000,000.00

2018/12/7

自主合同项下的
债务履行期届满
之日起三年



李忠、桂凤月

2018/12/7

自主合同项下的
债务履行期届满
之日起三年



李忠、桂凤月

110,000,000.00

2018/12/12

自主合同项下的
债务履行期届满
之日起二年



李忠、李国通、陈汉

50,000,000.00

2019/2/28

自保证业务履行
期届满之日起60
个月



李忠

167,373,976.11

2019/6/11

主合同项下承租
人全部债务履行
期限届满之日后
两年时止



李忠

2019/5/14

主合同项下承租
人全部债务履行
期限届满之日后
两年时止



李忠

10,761,887.18

2019/12/25

融资租赁合同项
下主债务履行期
满之日起满二年
的期间



李国通



陈汉



桂凤月







4、 关联方资金拆借




关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

拆入









永辉青禾商业保理(重庆)有限公司

10,000,000.00

2019/10/11

2020/1/9

公司以对永辉
超市股份有限
公司的应收账
款债权进行质
押借款

永辉青禾商业保理(重庆)有限公司

20,000,000.00

2019/7/16

2020/7/10

公司以对永辉
超市股份有限
公司的应收账
款债权进行质
押借款

湛江南方水产市场经营管理有限公司

17,119,874.74

2019/4/17

2019/4/17



湛江南方水产市场经营管理有限公司

17,000,000.00

2019/5/16

2019/5/16



湛江南方水产市场经营管理有限公司

10,000,000.00

2019/5/29

2019/5/29







5、 关键管理人员薪酬

项目

本期金额(万元)

上期金额(万元)

关键管理人员薪酬

618.43

519.59





(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称

关联方

期末余额

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款













永辉超市股份有限公


5,785,460.40

46,283.68

15,214,581.06

76,072.91

其他应收款













湛江南方水产市场经
营管理有限公司

260,000.00

78,600.00

260,000.00

39,000.00



陈汉

11,544.11

577.21

399,101.91

19,955.10





2、 应付项目


项目名称

关联方

期末账面余额

上年年末账面余额

应付账款









湛江南方水产市场经营管理有限公司

6,255,846.20

3,958,726.18

其他应付款

湛江南方水产市场经营管理有限公司



4,238.00



湛江国发投资发展有限公司

361,072.49

2,257,634.03



新余国通投资管理有限公司

5,785,761.36





陈汉

3,500.00

234,809.62



李忠

472,604.03





李国通

352,440.00





黄志敏



1,399.10



冠联国际投资有限公司

938,727.09

875,967.14





十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额:

公司本期行权的各项权益工具总额:1,281,000股

公司本期失效的各项权益工具总额:1,736,000股

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限:限制性股票首次授
予价格为4.16元/股,合同剩余期限3个月;限制性股票第二次授予价格为3.74元/
股,合同剩余期限12个月。


注:由于第三个解除限售期未能达到股份支付相关的非市场业绩条件(2019年利润
相比2016年增长40%),因此没有满足非市场的业绩条件,则实际可行权的权益工
具的数量为零。




(二) 以权益结算的股份支付情况

根据本公司2017年3月9日2017年第一次临时股东大会决议,于2017年3月15
日起实施《湛江国联水产开发股份有限公司2017年限制性股票激励计划》(以下简
称“《限制性股票激励计划》”),公司向65名激励对象定向发行公司A股普通股,
本期公司授予数量为547万股,授予的价格为4.16元/股。员工股权激励计划授予的
限制性股票限售期为自授予日起 36 个月分期解锁,激励对象根据激励计划获授的
限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后,本公司为
满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。2018年3月6日本公司第四届董
事会第一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,向8名


激励对象授予50万股预留限制性股票,授予的价格为3.74元/股。


授予日权益工具公允价值的确定方法:所授予限制性股票公允价值减去授予价格

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法:在等待期内每个资产负债表日,根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数
量一致

本期估计与上期估计有重大差异的原因:无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额:13,998,314.55元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额:-5,924,974.58元

备注:在权益结算的股份支付中,服务期限条件和非市场业绩条件是决定授予权益工
具的数量的。如果激励对象未满足服务期限条件和非市场业绩条件,则最终被授予的
权益工具数量为零,相应地,与该股份支付计划相关的累计成本、费用也就为零,所
以需要把第三个解锁期授予股份支付在以前期间确认的成本、费用全部在当期冲回。




十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截止2019年12月31日,本公司无需披露重大的承诺事项。




(二) 或有事项

截止2019年12月31日,本公司无需披露重大的承诺事项。




十三、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

2020年3月5日第二次临时股东大会审议通过《关于湛江国联水产开发股份有限公
司2020年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要、《关于湛江国联水产开发股份有
限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董
事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》以及第四届董事会第二十七
次会议审议通过《关于湛江国联水产开发股份有限公司2020年限制性股票激励计划
(草案)》及其摘要,贵公司同意授予87位自然人激励对象限制性股票10,000,000.00
股,拟向87位自然人定向发行股票10,000,000.00股。


公司和徐闻县人民政府于2020 年 3 月 31 日签订了《徐闻县深水网箱产业链项目
合作框架协议》,公司于五年内分期计划投资约 20 亿元,用于投资在徐闻县人民政
府辖区内发展深水网箱产业链项目,主要包含深水网箱建设、育种育苗基地、饲料
厂、水产品加工厂和科研中心等。



新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称“新冠疫情”)爆发以来,公司密切关注新
冠疫情动态,积极采取相关的应对措施,在防控新冠疫情的同时做好生产经营管理,
严格执行所在地复工复产政策,合理安排物资供应和生产任务,确保公司生产经营
有序开展。公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对公司
的财务状况、经营成果等方面的影响。




十四、 其他重要事项

截止2019年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项。




十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目

期末余额

上年年末余额

银行承兑汇票

4,132,103.34

15,750,000.00

合计

4,132,103.34

15,750,000.00





2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票



4,132,103.34

商业承兑汇票





合计



4,132,103.34





(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1年以内

1,129,440,359.28

1,411,268,879.05

1至2年

2,308,108.83

2,605,123.18

2至3年

959,786.59

600,171.30

3年以上

12,713,426.75

12,062,467.91

小计

1,145,421,681.45

1,426,536,641.44

减:坏账准备

15,241,230.41

14,682,610.50

合计

1,130,180,451.04

1,411,854,030.94






2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

按单项计提坏账
准备

11,096,718.37

0.97

11,096,718.37

100.00



其中:











单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款

5,512,639.91

0.48

5,512,639.91

100.00



单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款

5,584,078.46

0.49

5,584,078.46

100.00



按组合计提坏账
准备

1,134,324,963.08

99.03

4,144,512.04

0.37

1,130,180,451.04

其中:











1年以内

1,129,440,359.28

98.60

1,893,651.36

0.17

1,127,546,707.92

1至2年

2,308,108.83

0.21

346,216.32

15.00

1,961,892.51

2至3年

959,786.59

0.08

287,935.98

30.00

671,850.61

3年以上

1,616,708.38

0.14

1,616,708.38

100.00



合计

1,145,421,681.45

100.00

15,241,230.41



1,130,180,451.04







类别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款

5,423,346.55

0.38

5,423,346.55

100.00



按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款

1,415,545,001.38

99.23

3,690,970.44

0.26

1,411,854,030.94

单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款

5,568,293.51

0.39

5,568,293.51

100.00






类别

上年年末余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

合计

1,426,536,641.44

100.00

14,682,610.50



1,411,854,030.94





按单项计提坏账准备:

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

JH BRAIN
GMBH(德国JH)

5,512,639.91

5,512,639.91

100.00

预计无法收回

美国龙兴等25家
公司(国联)

4,087,519.59

4,087,519.59

100.00

预计无法收回

何境泉等25家客
户(南三基地)

1,496,558.87

1,496,558.87

100.00

预计无法收回

合计

11,096,718.37

11,096,718.37









按组合计提坏账准备:

名称

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

1,129,440,359.28

1,893,651.36

0.17

1至2年

2,308,108.83

346,216.32

15.00

2至3年

959,786.59

287,935.98

30.00

3年以上

1,616,708.38

1,616,708.38

100.00

合计

1,134,324,963.08

4,144,512.04







3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

上年年末余额

年初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

本期计提坏账准备

14,682,610.50

15,164,912.36

76,318.05





15,241,230.41

合计

14,682,610.50

15,164,912.36

76,318.05





15,241,230.41





4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额




应收账款

占应收账款合
计数的比例(%)

坏账准备

第一名

412,855,849.77

36.04



第二名

210,791,956.33

18.40



第三名

108,626,892.26

9.48



第四名

65,809,142.21

5.75

526,473.14

第五名

59,896,361.07

5.23



合计

857,980,201.64

74.90

526,473.14





(三) 其他应收款

项目

期末余额

上年年末余额

其他应收款项

481,788,132.01

321,659,753.50

合计

481,788,132.01

321,659,753.50





1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额

1年以内

349,928,001.41

240,478,407.26

1至2年

76,507,142.74

7,659,409.48

2至3年

1,060,776.30

2,673.10

3年以上

88,044,164.74

106,569,091.64

小计

515,540,085.19

354,709,581.48

减:坏账准备

33,751,953.18

33,049,827.98

合计

481,788,132.01

321,659,753.50





(2)按分类披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

按单项计提坏账
准备

155,496,400.00

30.16

31,883,100.00

20.50

123,613,300.00

其中:














类别

期末余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款


155,496,400.00

30.16

31,883,100.00

20.50

123,613,300.00

按组合计提坏账
准备

360,043,685.19

69.84

1,868,853.18

0.52

358,174,832.01

其中:











1年以内

349,928,001.41

67.88

89,426.51

0.03

349,838,574.90

1至2年

8,760,742.74

1.70

1,314,111.41

15.00

7,446,631.33

2至3年

1,060,776.30

0.20

318,232.89

30.00

742,543.41

3年以上

294,164.74

0.06

147,082.37

50.00

147,082.37

合计

515,540,085.19

100.00

33,751,953.18



481,788,132.01





类别

上年年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款


194,023,400.00

54.70

31,883,100.00

16.43

162,140,300.00

按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款


160,686,181.48

45.30

1,166,727.98

0.73

159,519,453.50

单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款项














类别

上年年末余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

计提比例
(%)

合计

354,709,581.48

100.00

33,049,827.98



321,659,753.50





按单项计提坏账准备:

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

湛江市华信
房地产开发
有限公司

87,750,000.00

31,883,100.00

36.33

截止2020年5月20日,
剩余款项全部收回

深圳市中港
伟业投资有
限公司

67,746,400.00





截止2020年5月20日,
剩余款项全部收回

合计

155,496,400.00

31,883,100.00









按组合计提坏账准备:

名称

期末余额

其他应收款项

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

349,928,001.41

89,426.51

0.03

1至2年

8,760,742.74

1,314,111.41

15.00

2至3年

1,060,776.30

318,232.89

30.00

3年以上

294,164.74

147,082.37

50.00

合计

360,043,685.19

1,868,853.18







(3)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预
期信用损失

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)

整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)

年初余额

33,049,827.98





33,049,827.98




坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计



未来12个月预
期信用损失

整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)

整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)

本期计提

702,125.20





702,125.20

期末余额

33,751,953.18





33,751,953.18





其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预
期信用损失

整个存续期预
期信用损失
(未发生信用
减值)

整个存续期预
期信用损失
(已发生信用
减值)

年初余额

354,709,581.48





354,709,581.48

本期新增

160,830,503.71





160,830,503.71

期末余额

515,540,085.19





515,540,085.19





(4)按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

上年年末账面余额

押金

10,061,315.25

12,551,100.15

往来款

348,764,974.88

143,682,328.99

备用金



27,688.87

股权转让款

155,496,400.00

194,023,400.00

个人借款

339,616.40

1,184,442.60

保证金

579,000.00

2,055,000.00

其他

298,778.66

1,185,620.87

合计

515,540,085.19

354,709,581.48





(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况


单位名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收
款项期末余
额合计数的
比例(%)

坏账准备期末
余额

第一名

关联方往来款

104,250,552.78

1年以内
/1至2年

20.22



第二名

关联方往来款

103,191,892.88

1年以内
/1至2年

20.02



第三名

关联方往来款

93,532,658.25

1年以内
/1至2年

18.14



第四名

股权转让款

87,750,000.00

3年以上

17.02

31,883,100.00

第五名

股权转让款

67,746,400.00

1至2年

13.14



合计



456,471,503.91



88.54

31,883,100.00





(四) 长期股权投资

项目

期末余额

上年年末余额

账面余额

减值准


账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

604,055,644.95



604,055,644.95

597,455,644.95



597,455,644.95

对联营、合营企业投














合计

604,055,644.95



604,055,644.95

597,455,644.95



597,455,644.95





1、 对子公司投资

被投资单位

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提
减值准备

减值准备
期末余额

广东国美水产食品有
限公司

200,631,600.00





200,631,600.00





湛江国联饲料有限公


104,054,890.00





104,054,890.00





湛江国联水产种苗科
技有限公司

134,367,654.95





134,367,654.95





国联骏宇(北京)食品

500,000.00





500,000.00








被投资单位

上年年末余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提
减值准备

减值准备
期末余额

有限公司

上海蓝洋水产有限公


500,000.00





500,000.00





广东国联食品科技有
限公司

44,300,000.00





44,300,000.00





国联(香港)国际投资
有限公司

94,501,500.00





94,501,500.00





广州国联水产电子商
务有限公司

2,000,000.00





2,000,000.00





湛江国丰海洋食品科
技有限公司

10,000,000.00





10,000,000.00





阳江国联海洋食品有
限公司

5,000,000.00





5,000,000.00





广东国联海洋生物科
技研究院有限公司

1,600,000.00

3,350,000.00



4,950,000.00





国联(益阳)食品有限
公司













深圳国联海洋食品有
限公司













广东国联小龙虾产业
发展有限公司



2,900,000.00



2,900,000.00





国联饲料有限公司



350,000.00



350,000.00





合计

597,455,644.95

6,600,000.00



604,055,644.95












2、 对联营、合营企业投资

被投资单位

上年年末余


本期增减变动

期末余额

减值准备
期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认
的投资损益

其他综合收
益调整

其他权
益变动

宣告发放现金股
利或利润

计提减值
准备

其他

1.联营企业























深圳市海洋发展创业投
资管理企业(有限合伙)























小计























合计

























注:本公司持有深圳市海洋发展创业投资管理企业(有限合伙)35%的股权,对其具有重大影响,按照权益法进行核算,初始投资成本367,500.00
元,损益调整-367,500.00,期末账面价值为0元。







(五) 营业收入和营业成本

项目

本期金额

上期金额

收入

成本

收入

成本

主营业务

3,902,761,962.47

3,541,778,044.89

3,974,579,016.63

3,541,909,021.86

其他业务

9,821,523.88

6,947,595.38

10,681,411.23

9,337,929.62

合计

3,912,583,486.35

3,548,725,640.27

3,985,260,427.86

3,551,246,951.48





(六) 投资收益

项目

本期金额

上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益



157,288,301.24

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

213,542.48



合计

213,542.48

157,288,301.24





十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目

金额

说明

非流动资产处置损益

2,166,336.40



计入当期损益的政府补助(与企业业
务密切相关,按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外)

10,101,914.89



除上述各项之外的其他营业外收入
和支出

1,488,499.86



其他符合非经常性损益定义的损益
项目

-15,773,295.83

本公司全资子公司广州电子商务有限公
司位于上海租赁仓库发生火灾,导致仓
库存货全损,账面价值损失金额为
15,773,295.83元(截止审计报告日待通
知二次开庭审理),本公司依据谨慎性原
则,火灾仓库存货全额计入损失。


小计

-2,016,544.68



所得税影响额

1,748,233.88



少数股东权益影响额(税后)

-181,231.45



合计

-449,542.25








(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收
益率(%)

每股收益(元)

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

-20.14

-0.55

-0.55

扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润

-20.13

-0.55

-0.55





















湛江现金棋牌评测网开发股份有限公司

(加盖公章)

二〇二〇年五月二十一日




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